Sklep o izračunu kapitalske zahteve za tržna tveganja za banke in hranilnice

Vrednost izpostavljenosti za finančne instrumente iz Priloge I tega sklepa se v skladu z metodo tekoče izpostavljenosti izračuna na naslednji način:

(a) izračunajo se nadomestitveni stroški za vse pogodbe s pozitivno vrednostjo, tako da se vse pogodbe prevrednotijo z uporabo tekočih cen na trenutne tržne vrednosti; za pogodbe z negativno vrednostjo je trenutna izpostavljenost enaka nič;

(b) izračuna se potencialna bodoča kreditna izpostavljenost za preostali čas do zapadlosti pogodbe, tako da se nominalne vrednosti ali vrednosti osnovnih finančnih instrumentov pomnožijo s konverzijskimi faktorji iz Tabele 7; vrednost potencialne bodoče kreditne izpostavljenosti se ne izračuna pri "drseči/drseči" enovalutni obrestni zamenjavi, za katero se izračuna le trenutna nadomestitvena vrednost; pogodbe, ki ne spadajo v eno izmed petih kategorij iz Tabele 7 se obravnavajo kakor izvedeni finančni instrumenti na blago, razen plemenitih kovin; pri pogodbah, pri katerih se glavnica večkrat zamenja, se odstotki iz Tabele 7 pomnožijo s številom preostalih plačil, ki jih je v skladu s pogodbo še treba opraviti; pri pogodbah, ki so namenjene poravnavanju zapadlih zneskov po določenih plačilnih datumih in pri katerih so pogoji ponovno določeni tako, da je njihova tržna vrednost na te določene plačilne datume "nič", je preostala zapadlost enaka času do naslednje ponovne določitev pogojev; pri pogodbah na obrestno mero, ki izpolnjujejo ta merila in pri katerih je preostala zapadlost daljša od enega leta, odstotek ne sme biti nižji od 0,5%.

 Tabela 7: Konverzijski faktorji za izračun potencialne bodoče kreditne
izpostavljenosti
+----------+------------+------------+------------+------------+-------------+
|Preostala |  Izvedeni  |  Izvedeni  |  Izvedeni  |  Izvedeni  |   Izvedeni  |
|zapadlost |  finančni  |  finančni  |  finančni  |  finančni  |   finančni  |
|          |instrumenti |instrumenti |instrumenti | instrumenti| instrumenti |
|          |na obrestno |  na tujo   |na lastniške|na plemenite|  na blago,  |
|          |    mero    | valuto in  |  finančne  |   kovine,  |    razen    |
|          |            |   zlato    |instrumente | razen zlata|  plemenitih |
|          |            |            |            |            |    kovin    |
+----------+------------+------------+------------+------------+-------------+
|   (1)    |    (2)     |    (3)     |    (4)     |     (5)    |     (6)     |
+----------+------------+------------+------------+------------+-------------+
|Eno leto  |     0%     |     1%     |     6%     |     7%     |     10%     |
|ali manj  |            |            |            |            |             |
+----------+------------+------------+------------+------------+-------------+
|Več kot 1 |    0,5%    |     5%     |     8%     |     7%     |     12%     |
|leto in   |            |            |            |            |             |
|manj kot  |            |            |            |            |             |
|5 let     |            |            |            |            |             |
+----------+------------+------------+------------+------------+-------------+
|5 let ali |    1,5%    |    7,5%    |    10%     |     8%     |     15%     |
|več       |            |            |            |            |             |
+----------+------------+------------+------------+------------+-------------+

Pri izračunu potencialne bodoče kreditne izpostavljenosti za zamenjave celotnega donosa in kreditne zamenjave se nominalni znesek instrumenta pomnoži z naslednjimi odstotki:

če je referenčna obveznost taka, da bi se neposredna izpostavljenost banke v tej obveznosti obravnavala kot postavka kvalificiranih izdajateljev iz 28., 29. in 30. člena tega sklepa, se uporabi 5%;

če je referenčna obveznost taka, da se neposredna izpostavljenost banke v tej obveznosti ne bi obravnavala kot postavka kvalificiranih izdajateljev iz 28., 29. in 30. člena tega sklepa, se uporabi 10%;

v primeru kreditne zamenjave pa banka, katere izpostavljenost, ki izhaja iz te zamenjave, predstavlja dolgo pozicijo v osnovnem instrumentu, lahko za izračun potencialne bodoče kreditne izpostavljenosti uporabi 0%, razen če kreditna zamenjava preneha veljati v primeru nesolventnosti osebe, katere izpostavljenost, ki izhaja iz kreditne zamenjave, predstavlja kratko pozicijo v osnovnem instrumentu, čeprav osnovni instrument ni v neplačilu. Če osnovni instrument kreditne zamenjave ni v položaju neplačila, lahko banka za vrednost potencialne bodoče kreditne izpostavljenosti upošteva znesek premij, ki jih še ni prejela od osebe, ki je nasprotna stranka v poslu.

Če kreditni izvedeni finančni instrument zagotavlja zavarovanje za "n-to neplačilo" izmed več osnovnih obveznosti, se uporabi tisti odstotek iz prve do tretje alineje prejšnjega odstavka, ki se povezuje z obveznostjo z n-to najnižjo kreditno kvaliteto; ta pa se določi tako, da se ugotovi, ali bi bila ta obveznost, če bi banka imela neposredno izpostavljenost v tem osnovnem instrumentu, postavka kvalificiranega izdajatelja v skladu z 28., 29. in 30. členom tega sklepa.

(c) vrednost izpostavljenosti je vsota nadomestitvenih stroškov in potencialne bodoče kreditne izpostavljenosti.