Sklep o izračunu kapitalske zahteve za tržna tveganja za banke in hranilnice

Banka mora zagotoviti kapital, kot je določeno v Tabeli 6 tega odstavka, če:

(a) je finančne instrumente, tuje valute ali blago plačala pred njihovim prejetjem ali je finančne instrumente, tuje valute ali blago izročila, preden je prejela plačilo zanje; in

(b) je, v primeru čezmejnih transakcij, od plačila ali izročitve minil en dan ali več.

 Tabela 6: Kapitalska obravnava v primeru časovne neusklajenosti plačila in
izročitve
+-------------------------------------------+--------------------------------+
|             Vrsta transakcije             | Časovna neusklajenost plačila  |
|                                           |          in izročitve          |
+-------------------------------------------+--------------------------------+
|                    (1)                    |              (2)               |
+-----+-------------------------------------+--------------------------------+
|(1)  |Do prvega pogodbenega plačila ali    |Brez kapitalske obravnave       |
|     |prve faze izročitve                  |                                |
+-----+-------------------------------------+--------------------------------+
|(2)  |Od prvega pogodbenega plačila ali    |Obravnavati kot izpostavljenost |
|     |prve faze izročitve do največ štiri  |                                |
|     |dni po drugem pogodbenem plačilu ali |                                |
|     |druge faze izročitve                 |                                |
+-----+-------------------------------------+--------------------------------+
|(3)  |Od 5 delovnih dni po drugem          |Od kapitala odšteti preneseno   |
|     |pogodbenem plačilu ali druge faze    |vrednost in trenutno            |
|     |izročitve do zaključka transakcije   |nadomestitveno vrednost (če ta  |
|     |                                     |obstaja)                        |
+-----+-------------------------------------+--------------------------------+

Banka, ki uporablja pristop IRB, lahko izpostavljenostim, kjer obstaja časovna neusklajenost plačila in izročitve, kot je določeno v vrstici 2 Tabele 6 prvega odstavka tega člena, dodelijo PD na podlagi zunanje bonitetne ocene nasprotne stranke, če banka v bančni knjigi nima nobenih drugih izpostavljenosti do te nasprotne stranke. Banka, ki uporablja lastne ocene izgube ob neplačilu (v nadaljevanju: LGD) lahko za izpostavljenosti iz vrstice 2 Tabele 6 tega člena uporabi LGD 45%, pod pogojem, da ga uporablja za vse take izpostavljenosti. Kot drugo možnost lahko banka, ki uporablja pristop IRB za izpostavljenosti iz vrstice 2 Tabele 6 prvega odstavka tega člena, uporablja uteži tveganja, določene v sklepu o standardiziranem pristopu pod pogojem, da jih uporablja za vse take izpostavljenosti ali za vse navedene izpostavljenosti uporabi utež tveganja 100%.

Če znesek pozitivne izpostavljenosti iz transakcij, kjer obstaja časovna neusklajenost plačila in izročitve, ni pomemben, lahko banka za te izpostavljenosti uporabi utež tveganja 100%.

V primerih izpada celotnega sistema poravnave ali klirinškega sistema lahko Banka Slovenije odloči, da bankam ni treba izpolnjevati kapitalskih zahtev iz 43. člena tega sklepa in prvega odstavka tega člena. Neporavnani posel s strani nasprotne stranke se v teh razmerah ne šteje kot neplačilo za namene kreditnega tveganja. Ko se nastale okoliščine odpravijo, Banka Slovenije odloči, da morajo banke ponovno izpolnjevati navedene kapitalske zahteve.