38. člen
(Izračun kapitalske zahteve za pozicije iz prve prodaje finančnih instrumentov z obveznostjo odkupa)
(1)
Za pozicije, ki izhajajo iz prve prodaje dolžniških ali lastniških finančnih instrumentov z obveznostjo odkupa, lahko banka za izračun kapitalske zahteve za pozicijsko tveganje uporablja naslednji postopek:
(a) izračuna neto pozicijo, ki je razlika med celotno obveznostjo iz naslova odkupa in tistim delom pozicije, ki jo je že prenesla na tretje osebe, ki so finančne instrumente odkupile ali so se pogodbeno zavezale k njihovemu odkupu;
(b) zmanjša neto pozicijo v višini redukcijskih faktorjev iz Tabele 4;
Tabela 4: Redukcijski faktorji
+-------------------------+------------+
|delovni dan 0: | 100% |
+-------------------------+------------+
|delovni dan 1: | 90% |
+-------------------------+------------+
|delovni dan 2 do 3: | 75% |
+-------------------------+------------+
|delovni dan 4: | 50% |
+-------------------------+------------+
|delovni dan 5: | 25% |
+-------------------------+------------+
|po delovnem dnevu 5: | 0%. |
+-------------------------+------------+
+-------------------------+------------+
|delovni dan 0: | 100% |
+-------------------------+------------+
|delovni dan 1: | 90% |
+-------------------------+------------+
|delovni dan 2 do 3: | 75% |
+-------------------------+------------+
|delovni dan 4: | 50% |
+-------------------------+------------+
|delovni dan 5: | 25% |
+-------------------------+------------+
|po delovnem dnevu 5: | 0%. |
+-------------------------+------------+
(c) za izračun kapitalske zahteve za pozicijsko tveganje uporabi te zmanjšane pozicije.
(2)
Delovni dan 0 je delovni dan, s katerim se banka nepreklicno zaveže prevzeti znano količino finančnih instrumentov po dogovorjeni ceni.
(3)
Banka mora vseskozi zagotavljati dovolj kapitala za kritje tveganja možne izgube, ki obstaja od začetka prevzema obveznosti prve prodaje finančnih instrumentov do prvega delovnega dne.