Sklep o izračunu kapitalske zahteve za tržna tveganja za banke in hranilnice

Če banka uporablja metodo tekoče izpostavljenosti, se pogodbe o pobotu obravnavajo na naslednji način:

(a) nadomestitveni stroški iz naslova instrumentov, vključenih v pogodbe o pobotu, se ugotovijo na podlagi hipotetičnega neto zneska, ki je posledica pobotanja; če je posledica pobotanja nastanek neto obveznosti za banko, se nadomestitveni stroški vključijo v izračun v znesku nič;

(b) potencialna bodoča kreditna izpostavljenost iz naslova instrumentov, vključenih v pogodbe o pobotu, se lahko zmanjša, upoštevaje naslednjo formulo:

PCE(red) = 0,4 x PCE(gross) + 0,6 x NGR x PCE(gross)

Simboli v formuli imajo naslednji pomen:

PCE(red) = zmanjšana potencialna bodoča kreditna izpostavljenost za vse pogodbe z isto nasprotno stranko, vključene v pravno veljavno dvostransko pogodbo o pobotu;

PCE(gross) = vsota vseh potencialnih bodočih kreditnih izpostavljenosti za vse pogodbe z isto nasprotno stranko, ki so vključene v pravno veljavno dvostransko pogodbo o pobotu in so izračunane z množenjem njihovih nominalnih vrednosti z ustreznimi konverzijskimi faktorji iz Tabele 7 48. člena tega sklepa;

NGR =

ločen izračun: kvocient med neto nadomestitvenimi stroški za vse pogodbe, ki so vključene v pravno veljavno pogodbo o pobotu z določeno nasprotno stranko, in bruto nadomestitvenimi stroški za vse pogodbe, vključene v pravno veljavno pogodbo o pobotu z določeno nasprotno stranko;

skupni izračun: kvocient med vsoto neto nadomestitvenih stroškov, izračunanih na bilateralni osnovi za vse nasprotne stranke ob upoštevanju pogodb, vključenih v pravno veljavne pogodbe o pobotu, in bruto nadomestitvenimi stroški za vse pogodbe, vključene v pravno veljavne pogodbe o pobotu.

Banka lahko sama izbere, ali bo NGR izračunavala po prvi ali drugi alineji zgoraj, pri čemer mora izbrani način dosledno uporabljati.

Pri izračunu potencialne bodoče kreditne izpostavljenosti v skladu z zgornjo formulo se lahko popolnoma ustrezajoče si pogodbe, vključene v pogodbo o pobotu, upoštevajo kot ena sama pogodba z nominalnim zneskom, enakim neto prejemkom. Popolnoma ustrezajoče si pogodbe so nestandardizirane terminske pogodbe na tuje valute ali podobne pogodbe, pri katerih je njihov nominalni znesek enak denarnim tokovom, in ti denarni tokovi zapadejo na isti dan ter se poravnajo v celoti ali delno v isti valuti.

Če banka uporablja metodo originalne izpostavljenosti, se pogodbe o pobotu obravnavajo na naslednji način:

(a) pri popolnoma ustrezajočih si pogodbah, vključenih v pogodbo o pobotu, se lahko upoštevajo kot ena sama pogodba z nominalnim zneskom, enakim neto prejemkom; nominalne vrednosti pogodb se pomnožijo z ustreznimi konverzijskimi faktorji iz Tabele 8 49. člena tega sklepa;

(b) pri vseh drugih pogodbah, vključenih v pogodbo o pobotu, se lahko nominalne (hipotetične) vrednosti pogodb pomnožijo z zmanjšanimi konverzijskimi faktorji iz Tabele 11 te točke; pri izvedenih finančnih instrumentih na obrestno mero lahko banka za namen Tabele 11 tega člena izbere bodisi preostalo zapadlost bodisi originalno zapadlost.

 Tabela 11: Zmanjšani konverzijski faktorji za izračun originalne
izpostavljenosti
+----------------------------+----------------------+------------------------+
|    Originalna zapadlost    |  Izvedeni finančni   |   Izvedeni finančni    |
|                            |   instrumenti na     |  instrumenti na tuje   |
|                            |    obrestno mero     |    valute in zlato     |
+----------------------------+----------------------+------------------------+
|     eno leto ali manj      |        0,35%         |         1,50%          |
+----------------------------+----------------------+------------------------+
| Več kot 1 leto do vključno |        0,75%         |         3,75%          |
|           2 let            |                      |                        |
+----------------------------+----------------------+------------------------+
|  Povečanje konverzijskega  |        0,75%         |         2,25%          |
| faktorja za vsako dodatno  |                      |                        |
|            leto            |                      |                        |
+----------------------------+----------------------+------------------------+