Sklep o izračunu kapitalske zahteve za tržna tveganja za banke in hranilnice

Osnovni finančni instrumenti, ki niso dolžniški finančni instrumenti, se razvrščajo v isti niz varovanj le, če so medsebojno enaki ali podobni. V vseh drugih primerih se razvrščajo v različne nize varovanj. Podobnost instrumentov se ugotavlja na naslednji način:

(a) lastniški finančni instrumenti so podobni, če imajo istega izdajatelja; delniški indeks se obravnava kot poseben izdajatelj;

(b) izvedeni finančni instrumenti na plemenite kovine so podobni, če se nanašajo na isto kovino; indeks plemenitih kovin se obravnava kot posebna plemenita kovina;

(c) izvedeni finančni instrumenti na električno energijo so podobni, če se pravice in obveznosti dobave po njih nanašajo na isti interval konice porabe ali interval manjše porabe v katerem koli 24-urnem obdobju;

(d) izvedeni finančni instrumenti na blago so podobni, če se nanašajo na isto blago; indeks na blago se obravnava kot posebno blago.

Multiplikatorji CCR (v nadaljevanju: CCRM) za različne kategorije nizov varovanj so navedeni v Tabeli 10 tega odstavka.

  Tabela 10: CCRM
+---------------------------------------------------------------------+------+
|                      Kategorije nizov varovanj                      | CCRM |
+---------------------------------------------------------------------+------+
|1. Obrestne mere                                                     | 0,2% |
+---------------------------------------------------------------------+------+
|2. Obrestne mere za tveganost pozicij za referenčni dolžniški        | 0,3% |
|finančni instrument, ki je osnova za kreditno zamenjavo in za        |      |
|katerega se v skladu s Tabelo 1 28. člena tega sklepa uporablja utež |      |
|1,60% ali manj.                                                      |      |
+---------------------------------------------------------------------+------+
|3. Obrestne mere za tveganost pozicij za dolžniški finančni          | 0,6% |
|instrument ali referenčni dolžniški finančni instrument, za katerega |      |
|se v skladu s Tabelo 1 28. člena tega sklepa uporablja utež več kot  |      |
|1,60%.                                                               |      |
+---------------------------------------------------------------------+------+
|4. Menjalni tečaji                                                   | 2,5% |
+---------------------------------------------------------------------+------+
|5. Električna energija                                               | 4,0% |
+---------------------------------------------------------------------+------+
|6. Zlato                                                             | 5,0% |
+---------------------------------------------------------------------+------+
|7. Lastniški finančni instrument                                     | 7,0% |
+---------------------------------------------------------------------+------+
|8. Plemenite kovine (razen zlata)                                    | 8,5% |
+---------------------------------------------------------------------+------+
|9. Drugo blago (razen plemenitih kovin in električne energije)       |10,0% |
+---------------------------------------------------------------------+------+
|10. Finančni instrumenti, ki so osnovni izvedenim finančnim          |10,0% |
|instrumentom, s katerimi se trguje na prostem trgu (OTC), ki ne      |      |
|spadajo v nobeno izmed kategorij od 1 do 9.                          |      |
+---------------------------------------------------------------------+------+

Finančni instrumenti, ki so osnovni izvedenim finančnim instrumentom, s katerimi se trguje na prostem trgu (OTC), iz točke 10 Tabele 10 tega odstavka, se razvrstijo v posebne ločene nize varovanj za vsako kategorijo osnovnega instrumenta.

Za transakcije z nelinearnim profilom tveganja ali za plačilne strani in transakcije, v katerih so osnovni finančni instrumenti dolžniški finančni instrumenti, za katere banka ne more ugotoviti delte oziroma modificiranega trajanja z modelom za izračun kapitalske zahteve za tržna tveganja, za katerega je banka pridobila ustrezno dovoljenje Banke Slovenije, banka uporablja metodo tekoče izpostavljenosti. Pobot se ne priznava. To pomeni, da se vrednost izpostavljenosti določi, kot da obstaja niz pobotov, ki vsebuje samo posamezen posel.

Banka mora imeti vzpostavljene ustrezne postopke, da preveri, ali je posel, ki naj bi se vključil v niz pobotov, vključen v prisilno izvršljiv dvostranski dogovor o pobotu, ki izpolnjuje pogoje, določene v 70. členu tega sklepa.

Banka, ki uporablja zavarovanje s premoženjem za zmanjševanje CCR, mora imeti vzpostavljene ustrezne postopke, da preveri, ali zavarovanje izpolnjuje zahteve sklepa o kreditnih zavarovanjih, preden upošteva učinke tega zavarovanja v svojem izračunu.