33. člen
(Pristop, ki temelji na trajanju)
(1)
Pri uporabi pristopa, ki temelji na trajanju, mora banka na podlagi tržne vrednosti dolžniškega finančnega instrumenta s fiksno obrestno mero izračunati njegov donos do zapadlosti, kar je implicirana diskontna stopnja tega instrumenta. Pri dolžniških finančnih instrumentih s spremenljivo obrestno mero mora banka na podlagi tržne vrednosti vsakega posameznega instrumenta izračunati njegov donos za obdobje, ki je enako obdobju do naslednje določitve obrestne mere.
(2)
Banka mora nato izračunati modificirano trajanje za vsak dolžniški finančni instrument po naslednji formuli:
&fbco;binary entityId="a4df5ae5f-ac0d-48b7-91b0-167f9579842e" type="jpg"&fbcc;
(3)
Banka mora nato vsak posamezni dolžniški finančni instrument razvrstiti v ustrezno skupino v Tabeli 3 tega odstavka. Pri tem upošteva modificirano trajanje.
Tabela 3: Razvrščanje dolžniških finančnih instrumentov glede na
modificirano trajanje
+---------+----------------------------+---------------------------------+
| Skupina | Modificirano trajanje (v |Domnevana sprememba obrestne mere|
| | letih) | (v%) |
+---------+----------------------------+---------------------------------+
| (1) | (2) | (3) |
+---------+----------------------------+---------------------------------+
| 1 | Večje od 0,0 do vključno | 1,00 |
| | 1,0 | |
+---------+----------------------------+---------------------------------+
| 2 | Večje od 1,0 do vključno | 0,85 |
| | 3,6 | |
+---------+----------------------------+---------------------------------+
| 3 | Večje od 3,6 | 0,70 |
+---------+----------------------------+---------------------------------+
modificirano trajanje
+---------+----------------------------+---------------------------------+
| Skupina | Modificirano trajanje (v |Domnevana sprememba obrestne mere|
| | letih) | (v%) |
+---------+----------------------------+---------------------------------+
| (1) | (2) | (3) |
+---------+----------------------------+---------------------------------+
| 1 | Večje od 0,0 do vključno | 1,00 |
| | 1,0 | |
+---------+----------------------------+---------------------------------+
| 2 | Večje od 1,0 do vključno | 0,85 |
| | 3,6 | |
+---------+----------------------------+---------------------------------+
| 3 | Večje od 3,6 | 0,70 |
+---------+----------------------------+---------------------------------+
(4)
Banka mora nato izračunati pozicijo, tehtano s trajanjem, za vsak posamezni dolžniški finančni instrument tako, da pomnoži njegovo tržno ceno z modificiranim trajanjem in ustrezajočimi domnevanimi spremembami obrestne mere, kot je razvidno iz Tabele 3 tretjega odstavka tega člena.
(5)
Banka mora ločeno izračunati dolge in kratke pozicije, tehtane s trajanjem, za vsako skupino in jih v okviru posamezne skupine medsebojno izravnati. Izravnana pozicija, tehtana s trajanjem za posamezno skupino, je manjša izmed vsote dolgih pozicij, tehtanih s trajanjem, in vsote kratkih pozicij, tehtanih s trajanjem. Neizravnana pozicija, tehtana s trajanjem, za posamezno skupino pa je razlika med njima. Nato izračun izravnanih in neizravnanih pozicij, tehtanih s trajanjem, nadaljuje v skladu s petim do osmim odstavkom 32. člena tega sklepa.
(6)
Kapitalska zahteva za splošno pozicijsko tveganje v zvezi z dolžniškimi finančnimi instrumenti se izračuna kot vsota:
(a) 2% izravnane pozicije, tehtane s trajanjem, za vsako skupino;
(b) 40% izravnanih pozicij, tehtanih s trajanjem, med skupinama 1 in 2 ter med skupinama 2 in 3;
(c) 150% izravnane pozicije, tehtane s trajanjem, med skupinama 1 in 3;
(d) 100% preostalih neizravnanih pozicij, tehtanih s trajanjem.