Ta vsebina je neaktualna
Z denarno kaznijo najmanj 6,000.000 tolarjev se kaznuje za gospodarski prestopek pravna oseba ali podjetnik:
1.
Če uporablja za ustanovitev gospodarske družbe v tujini, za nakup ali povečanje ustanoviteljske vloge v gospodarski družbi v tujini ter za vlagatelje v tuje gospodarske družbe sredstva brez dovoljenja ministrstva, pristojnega za finance (drugi odstavek 22. člena);
2.
če ne zagotovi revidiranja letnih računovodskih izkazov povezanih družb v tujini te poslovanja s tujino (prvi, drugi in peti odstavek 31.a člena);
3.
če ne pripravi konsolidirane bilance poslovanja (tretji odstavek 31.a člena);
4.
če ne ravna v skladu z zahtevo davčnega ali drugega pristojnega organa za revizijo letnih računovodskih izkazov (četrti odstavek 31.a člena);
5.
če z lastno družbo v tujini ali z njenim posredovanjem s tretjimi poslovnimi partnerji posluje tako, da so kršena načela dobrega gospodarjenja oziroma tako, da zmanjšuje v Republiki Sloveniji izkazane rezultate poslovanja (šesti odstavek 31.a člena);'
6.
če ministrstvu, pristojnemu za finance ne prijavi lastništva ali solastništva gospodarske družbe v tujini v predpisanem roku (45. člen).
Z denarno kaznijo najmanj 1,000.000 tolarjev sc kaznuje za gospodarski prestopek tudi odgovorna oseba pravne osebe, ki stori dejanje iz prejšnjega odstavka.