(1)
Presežek upravljanja predstavljajo prejete obresti, zmanjšane za plačane obresti in plačane stroške od upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi na računih, vključenih v sistem enotnega zakladniškega računa (v nadaljnjem besedilu: EZR).
(2)
Preteklo obdobje je:
-
letno obdobje, za katero se pripravi letni obračun presežka upravljanja (v nadaljnjem besedilu: letni obračun), in zajema časovni interval od 1. 1. do 31. 12., ali
-
izredno obdobje, za katero se pripravi izredni obračun presežka upravljanja (v nadaljnjem besedilu: izredni obračun), in zajema časovni interval od 1. 1. do zadnjega dne delovanja sistema EZR občine, kadar se ta ukine (v nadaljnjem besedilu: ukinitev sistema EZR občine) in vključi ali v sistem EZR države ali v sistem EZR druge občine (v nadaljnjem besedilu: drugi sistem EZR).
(3)
Proračunu pripadajoči del presežka je znesek rezerve preteklega obdobja, povečan za presežek upravljanja preteklega obdobja in zmanjšan za rezervo tekočega leta.