4. člen
Letni računovodski izkazi
Letni računovodski izkazi, ki se revidirajo po tem sklepu, so:
1.
bilanca stanja,
2.
izkaz poslovnega izida,
3.
izkaz denarnih tokov,
4.
izkaz gibanja kapitala za investicijsko družbo oziroma izkaz gibanja enot premoženja in vrednosti enot premoženja vzajemnega sklada v obtoku,
5.
priloga s pojasnili k izkazom, ki vsebuje:
-
opis uporabljenih temeljnih računovodskih usmeritev,
-
pojasnila in razkritja posameznih vrst stroškov, ki tvorijo celotne stroške investicijskega sklada,
-
pojasnila in razkritja posameznih vrst stroškov, ki tvorijo celotne stroške investicijskega sklada,
-
izkaz premoženja (strukturo naložb),
-
razkritja vrednosti vseh nakupov in prodaj naložb, ki niso razvrščene med finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida ter stroškov neposredno povezanih z nakupom in prodajo teh naložb,
-
razkritja o poslih z lastnimi delnicami investicijske družbe.
Revizorjevo poročilo o računovodskih izkazih