3. člen
(viri rasti premoženja vzajemnega sklada)
(1)
Deleži rasti vrednosti premoženja vzajemnega sklada se izračunavajo po naslednjih virih rasti premoženja vzajemnega sklada:
1.
vir rasti iz prihodkov vzajemnega sklada v obliki obresti,
2.
vir rasti iz prihodkov vzajemnega sklada v obliki dividend,
3.
vir rasti iz prihodkov vzajemnega sklada v obliki iztrženih dobičkov pri naložbah, in
4.
vir rasti iz prihodkov vzajemnega sklada v obliki drugih prihodkov.
(2)
Prihodki vzajemnega sklada iz prvega odstavka tega člena so:
1.
prihodki v obliki obresti: prihodki od obresti (vključno z neto tečajnimi razlikami, ki se razporedijo med prihodke v obliki obresti), zmanjšani za odhodke iz naslova pri nakupu naložbe vračunanih obresti;
2.
prihodki v obliki dividend: prihodki od dividend (vključno z neto tečajnimi razlikami, ki se razporedijo med prihodke v obliki dividend), zmanjšani za odhodke iz naslova pri nakupu naložbe vračunanih nespremenljivih dividend;
3.
prihodki v obliki iztrženih dobičkov pri naložbah: iztrženi dobički pri naložbah (vključno s pozitivnimi tečajnimi razlikami, ki se razporedijo med prihodke v obliki iztrženih dobičkov pri naložbah), zmanjšani za iztržene izgube pri naložbah (vključno z negativnimi tečajnimi razlikami, ki se razporedijo med iztržene izgube pri naložbah);
4.
prihodki v obliki drugih prihodkov: drugi prihodki (vključno z neto tečajnimi razlikami, ki se razporedijo med druge prihodke).