(1)
Pri izvedenih finančnih instrumentih, s katerimi se ne trguje na organiziranem trgu, se pri ugotavljanju višine izpostavljenosti izhaja iz določb 15. in 16. člena tega sklepa, poleg tega pa je treba upoštevati tudi izpostavljenost do nasprotne stranke v poslu, in sicer v višini odplačne vrednosti. Odplačna vrednost se izračunava z uporabo spodaj navedenih odstotkov, s katerimi se pomnoži nominalna vrednost posla. Posli so razdeljeni po originalni zapadlosti, ki je bila dogovorjena ob sklenitvi posla.
--------------------------------------------------------------------------------
Originalna zapadlost Izvedeni finančni instrumenti Vsi drugi izvedeni
na obrestno mero finančni instrumenti
--------------------------------------------------------------------------------
– eno leto ali manj 0,5% 2,0%
– od enega leta do dveh let 1,0% 5,0%
– dodatne odstotne točke za
vsako naslednje leto 1,0% 3,0%
--------------------------------------------------------------------------------
(2)
Če je bil del obveznosti iz izvedenega finančnega instrumenta do investicijskega sklada že poravnan, investicijski sklad pri ugotavljanju izpostavljenosti do neto vrednosti sredstev sklada od odplačne vrednosti iz prvega odstavka tega člena odšteje znesek, ki je bil že poravnan.