(1)
Na podlagi ustrezne in popolne dokumentacije pripravi računovodska služba uporabnika "Specifikacijo zahtevkov za izplačilo iz proračuna" po posameznih neposrednih uporabnikih, ločeno po posameznih računih oziroma obračunskih situacijah in po posameznih postavkah – podkontih. Kolikor dokumentacija ni posredovana v skladu s 179. členom tega pravilnika pripravi računovodska služba uporabnika "Specifikacijo zahtevkov za izplačilo iz proračuna", tri delovne dni pred predvidenim izplačilom.
(2)
"Specifikacija zahtevkov za izplačilo iz proračuna" vsebuje v glavi oziroma vodilnem zapisu:
1.
številko "Specifikacije zahtevkov za izplačilo iz proračuna";
2.
šifro in naziv neposrednega uporabnika;
3.
podračun neposrednega uporabnika;
4.
predvideni datum nakazila;
5.
proračunsko leto.
(3)
Iz "Specifikacije zahtevkov za izplačilo iz proračuna" so razvidni še naslednji podatki:
1.
postavka – podkonto;
2.
evidenčna številka dokumenta;
3.
naziv poslovnega partnerja oziroma dobavitelja;
4.
vrsta odhodka;
5.
številka predobremenitve;
6.
znesek za plačilo v eurih.
(4)
Podračun neposrednega uporabnika je element specifikacije, kadar se plačilo iz proračuna izvrši na podračun neposrednega uporabnika in ne končnemu prejemniku proračunskih sredstev.
(5)
Evidenčna številka dokumenta, naziv poslovnega partnerja oziroma dobavitelja ter vrsta odhodka in opis knjižbe so neobvezni podatki.