(1)
Če bo vzajemni sklad prihodke razdelil oziroma jih bo izplačeval imetnikom investicijskih kuponov v enkratnem znesku enkrat ali večkrat v poslovnem letu in jih ne bo zadržal v skladu s prejšnjim členom tega sklepa, morajo biti v pravilih upravljanja in v prospektu vzajemnega sklada opredeljeni:
1.
natančna opredelitev vrste prihodkov, ki jih bo vzajemni sklad izplačeval imetnikom investicijskih kuponov (dividende, obresti, kapitalski dobiček itd.);
2.
način ugotavljanja višine in način razdelitve posamezne vrste prihodkov vzajemnega sklada;
3.
delež posamezne vrste prihodkov, ki se bodo razdelili imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada;
4.
datum oziroma datumi obračuna posamezne vrste prihodkov vzajemnega sklada, namenjenih razdelitvi imetnikom investicijskih kuponov;
5.
datum oziroma datumi preseka, na katerega se ugotovijo upravičenci do izplačila prihodkov vzajemnega sklada;
6.
datum oziroma datumi izplačila prihodkov vzajemnega sklada imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada;
7.
način izplačila prihodkov vzajemnega sklada imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada;
9.
davčne posledice izplačila vsake posamezne vrste prihodkov vzajemnega sklada za imetnike investicijskih kuponov vzajemnega sklada;
10.
čas in način obveščanja ter vsebina obvestil imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada o postopkih v zvezi z razdelitvijo prihodkov vzajemnega sklada.
(2)
V primeru iz prejšnjega odstavka tega člena mora biti v izvlečku prospekta vzajemnega sklada opredeljena vsebina iz 1., 3. in 6. točke prejšnjega odstavka tega člena.