Sklep o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po standardiziranem pristopu za banke in hranilnice

Banka lahko določi utež tveganja za izpostavljenosti do investicijskega sklada v skladu z določbami drugega in tretjega odstavka tega člena, če so izpolnjeni naslednji pogoji:

investicijski sklad upravlja družba, ki je predmet nadzora v državi članici; če pa ga upravlja družba s sedežem zunaj države članice, morata biti izpolnjena naslednja dva pogoja:

da je družba za upravljanje, ki upravlja investicijski sklad, predmet nadzora, ki je enakovreden nadzoru, določenemu v zakonodaji EU;

da je zagotovljeno sodelovanje med Banko Slovenije in organom, pristojnim za nadzor zadevne družbe za upravljanje.

Ne glede na prejšnji stavek se lahko kot primeren investicijski sklad z družbo za upravljanje zunaj EU šteje tudi tisti investicijski sklad, ki ga je priznal kot primernega nadzorni organ druge države članice;

prospekt investicijskega sklada ali enakovreden dokument vsebuje:

navedbo kategorij sredstev, v katere lahko investicijski sklad vlaga;

navedbo morebitnih omejitev naložb in metodologijo za njihov izračun;

investicijski sklad poroča o svojem poslovanju najmanj enkrat letno, kar omogoča oceno sredstev, obveznosti, rezultata poslovanja in aktivnosti investicijskega sklada v obdobju, za katerega se poroča.

Če banka pozna naložbe investicijskega sklada, lahko uteži tveganja teh naložb uporabi za izračun tehtane povprečne uteži tveganja za investicijski sklad.

Če banka ne pozna naložb investicijskega sklada, lahko izračuna tehtano povprečno utež tveganja za investicijski sklad tako, da upošteva pravilo, v skladu s katerim investicijski sklad nalaga najprej, v največjem dovoljenem obsegu v okviru svoje naložbene politike, v kategorije izpostavljenosti, ki imajo najvišje uteži tveganja, nato pa v padajočem vrstnem redu še v naložbe z nižjimi utežmi tveganja, dokler ne doseže skupnega investicijskega limita.

Banki lahko izračun uteži tveganja za investicijski sklad in poročilo o izračunu pripravi tretja oseba v skladu z metodami iz drugega in tretjega odstavka tega člena pod pogojem, da banka zagotovi pravilnost izračuna in poročila.