Če bo vzajemni sklad prihodke razdelil oziroma jih bo izplačeval imetnikom investicijskih kuponov enkrat ali večkrat letno, morajo biti v pravilih upravljanja in v prospektu vzajemnega sklada opredeljeni:
1.
vrste prihodkov, ki jih bo vzajemni sklad izplačeval imetnikom investicijskih kuponov (dividende, obresti, kapitalski dobiček itd.);
2.
delež posamezne vrste prihodkov, ki se bodo razdelili imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada, z opredelitvijo morebitnih pogojev razdelitve (npr. najnižjega zneska sorazmernega dela prihodkov na enoto premoženja, ki ga je, upoštevaje stroške razdelitve še smotrno razdeliti) in časovi odlog izplačila za primere, kadar pogoji za razdelitev ne bodo izpolnjeni;
3.
način oziroma metodologijo za izračun višine (vrednosti) sorazmernega dela posamezne vrste prihodkov, ki bo izplačan na enoto premoženja vzajemnega sklada;
4.
čas in način javne objave višine prihodkov na enoto premoženja, ki bodo izplačani upravičencem;
5.
datum oziroma datumi zajema, na katere se ugotovijo imetniki investicijskih kuponov, ki bodo upravičeni do izplačila prihodkov vzajemnega sklada;
6.
datum oziroma datumi obračuna posamezne vrste prihodkov vzajemnega sklada, namenjenih razdelitvi, z opozorilom, da se bo na ta obračunski dan čista vrednost sredstev vzajemnega sklada znižala za vrednost prihodkov vzajemnega sklada, namenjenih izplačilu, posledično pa bo nižja tudi vrednost enote premoženja vzajemnega sklada;
7.
datum oziroma datumi izplačila prihodkov vzajemnega sklada;
8.
oblika izplačila prihodkov vzajemnega sklada upravičencem do izplačila;
9.
pojasnilo o stroških razdelitve prihodkov in v čigavo breme se zaračunajo;
10.
davčne posledice izplačila prihodkov vzajemnega sklada za imetnike investicijskih kuponov vzajemnega sklada;
11.
čas in način obveščanja ter vsebina morebitnih drugih obvestil imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada o postopkih v zvezi z razdelitvijo prihodkov vzajemnega sklada.