IV. ČLEN
Finančni dogovori
Odstavek 4.01. (a) Posojilojemalka bo vodila ustrezen sistem finančnega poslovanja z evidencami in računi ter pripravljala finančna poročila v obliki, sprejemljivi za banko, iz katerih bodo razvidni poslovanje, viri in izdatki za projekt.
(b)
Posojilojemalka zagotavlja, da bo:
(i)
dala evidence, račune in finančna poročila iz točke (a) tega odstavka in evidence in račune za posebni račun za vsako fiskalno leto pregledati neodvisnim in za banko sprejemljivim revizorjem v skladu z dosledno uporabljenimi revizijskimi načeli, sprejemljivimi za banko;
(ii)
predložila banki (A) potrjena revidirana finančna poročila iz točke (a) tega odstavka in (B) revizorsko mnenje o poročilih, evidenci in računih ter poročilo omenjenih revizorjev o opravljeni reviziji, kakor hitro ji bodo na voljo, vendar ne kasneje kot šest mesecev po koncu vsakega fiskalnega leta, in sicer v takem obsegu in tako podrobno, kot banka upravičeno zahteva, in
(iii)
predložila banki take druge informacije v zvezi s temi evidencami in računi ter njihovo revizijo in v zvezi z omenjenimi revizorji, kot jih sme banka občasno upravičeno zahtevati.
(c)
Za vse izdatke v zvezi s črpanji z računa posojila, ki so bila opravljena na podlagi poročil o izvajanju projekta ali poročil o izdatkih, posojilojemalka:
(i)
v skladu s točko (a) tega odstavka vodi ali zagotovi vodenje evidenc in ločenih računov, iz katerih so taki izdatki razvidni;
(ii)
hrani vso dokumentacijo (pogodbe, naročila, fakture, račune, potrdila in druge dokumente), ki dokazujejo te izdatke, najmanj še eno leto po tem, ko je banka prejela revizijsko poročilo za fiskalno leto, v katerem je bilo opravljeno zadnje črpanje z računa posojila;
(iii)
omogoči predstavnikom banke pregled dokumentacije in
(iv)
zagotovi, da so take evidence in računi vključeni v letno revizijo, omenjeno v točki (b) tega odstavka, in da revizijsko poročilo vsebuje ločeno mnenje omenjenih revizorjev o tem, ali so med fiskalnim letom predložena poročila o izvajanju projekta ali poročila o izdatkih skupaj s postopki in notranjo kontrolo za pripravo teh poročil lahko zanesljiv dokaz za črpanja, ki se nanje nanašajo.
Odstavek 4.02. (a) Ne glede na določbe odstavka 4.01 tega sporazuma posojilojemalka izvede za banko sprejemljiv terminski akcijski načrt za izboljšanje sistema finančnega poslovanja iz točke (a) omenjenega odstavka 4.01, da bi lahko posojilojemalka najkasneje do 31. decembra 2000 ali do kasnejšega datuma, s katerim se banka strinja, pripravila četrtletna poročila o izvajanju projekta, od katerih vsako:
(i)
(A) zbirno in za obdobje poročila navaja dejanske vire in uporabo sredstev za projekt ter načrtovane vire in uporabo sredstev za projekt za šestmesečno obdobje, ki sledi obdobju poročila, in (B) ločeno prikazuje stroške, ki so se financirali iz sredstev posojila v obdobju poročila, in stroške, ki naj bi se financirali iz sredstev posojila v šestmesečnem obdobju, ki sledi obdobju poročila;
(ii)
(A) zbirno in za obdobje poročila opisuje fizični napredek pri izvajanju projekta in (B) utemelji odstopanja med dejansko izvedbo in načrtovanimi cilji in
(iii)
ob koncu obdobja poročila navaja stanje nabav po projektu in stroškov po pogodbah, ki se financirajo iz sredstev posojila.
(b)
Po izvedbi akcijskega načrta iz točke (a) tega odstavka posojilojemalka v skladu z navodili, sprejemljivimi za banko, najkasneje v 45 dneh po koncu vsakega koledarskega četrtletja pripravi in predloži banki poročilo o izvajanju projekta za takšno obdobje.