63. člen
(dokumentiranosti in kontrola CCR)
(1)
Borznoposredniška družba mora imeti utečene postopke za zagotavljanje skladnosti delovanja sistema za upravljanje CCR z dokumentiranimi politikami, kontrolami in postopki. Sistem upravljanja CCR borznoposredniška družbe mora biti natančno dokumentiran in mora zagotavljati razlago empiričnih tehnik, ki se uporabljajo za merjenje CCR.
(2)
Sistem upravljanja CCR mora biti predmet neodvisnega pregleda, ki ga opravi služba notranje revizije. Ta pregled vključuje delovanje trgovalnih enot in neodvisne enote za kontrolo CCR. Pregled celotnega procesa upravljanja CCR mora potekati redno in mora vključevati najmanj:
(a)
primernost dokumentacije sistema upravljanja CCR,
(b)
organizacijo kontrolne enote CCR,
(c)
vključevanje ukrepov za obvladovanje CCR v dnevno upravljanje s tveganji,
(d)
proces odobritve modelov za ocenjevanje tveganj in sisteme vrednotenja, ki jih uporabljajo zaposleni v trgovalni enoti in zaledni službi,
(e)
ovrednotenje vsake pomembne spremembe v procesu merjenja CCR,
(f)
obseg CCR, ki ga zajema model,
(g)
celovitost sistema obveščanja vodstva,
(h)
natančnost in popolnost podatkov o CCR,
(i)
preverjanje doslednosti, pravočasnosti in zanesljivosti virov podatkov, na katerih temeljijo notranji modeli, vključno z neodvisnostjo takih virov podatkov,
(j)
natančnost in ustreznost predpostavk v zvezi z nestanovitnostjo in korelacijo,
(k)
natančnost vrednotenja in izračunov pretvarjanja tveganja,
(l)
preverjanje natančnosti modela s pogostim testiranjem za nazaj.