Sklep o izračunu kapitalske zahteve za tržna tveganja za borznoposredniške družbe

Pozicija notranjega varovanja pred tveganji postavk netrgovalne knjige predstavlja pozicijo, ki bistveno ali povsem izniči tveganje, vsebovano v poziciji ali nizu pozicij iz netrgovalne knjige. Pozicije notranjega varovanja pred tveganji se za namene izračuna kapitalske zahteve lahko vključujejo v trgovalno knjigo pod pogojem, da so namenjene trgovanju in da so pri njih izpolnjene splošne zahteve glede namena trgovanja in vrednotenja iz 10. do 13. člena tega sklepa. Pri tem mora borznoposredniška družba upoštevati predvsem naslednje zahteve:

prvotni namen pozicij notranjega varovanja pred tveganji ne sme biti izogibanje ali zmanjšanje kapitalskih zahtev,

postopki notranjega varovanja pred tveganji morajo biti ustrezno dokumentirani in morajo biti predmet posebne notranje odobritve ter revizijskih postopkov,

posli notranjega varovanja morajo biti opravljeni po tržnih pogojih,

pretežni del tržnega tveganja, ki izhaja iz pozicij notranjega varovanja pred tveganji, se mora dinamično upravljati znotraj dovoljenih limitov v trgovalni knjigi,

posle notranjega varovanja pred tveganji je treba skrbno spremljati, tako spremljanje se zagotovi z ustreznimi postopki.

Obravnava iz prvega odstavka tega člena se tudi uporablja pri izračunu kapitalske zahteve za stran pozicije notranjega varovanja pred tveganji, ki izhaja iz netrgovalne knjige.

Kadar borznoposredniška družba varuje izpostavljenost netrgovalne knjige s kreditnim izvedenim finančnim instrumentom trgovalne knjige, se ne glede na prvi in drugi odstavek tega člena šteje, da izpostavljenost netrgovalne knjige za namen izračuna kapitalskih zahtev ni varovana, razen če borznoposredniška družba od tretje osebe, ki je primeren dajalec osebnih kreditnih zavarovanj, skladno z 29. členom sklepa o kreditnih zavarovanjih, za izpostavljenost iz netrgovalne knjige kupi kreditni izvedeni finančni instrument, ki izpolnjuje zahteve iz 40. člena sklepa o kreditnih zavarovanjih. Kadar borznoposredniška družba kupi zavarovanje tretje osebe, ki je za namen izračuna kapitalskih zahtev priznano kot varovanje za postavko netrgovalne knjige, se ne glede na drugi stavek tretjega odstavka 45. člena tega sklepa za namen izračuna kapitalskih zahtev v trgovalno knjigo ne vključi niti notranje varovanje s kreditnim izvedenim finančnim instrumentom niti zunanje varovanje s kreditnim izvedenim finančnim instrumentom.