(1)
Ta pravilnik ureja poslovanje sistema enotnega zakladniškega računa (v nadaljnjem besedilu: sistem EZR) države oziroma občine.
(2)
Poslovanje sistema EZR države oziroma občine je enotno izvajanje javnofinančnih tokov in zajema:
-
upravljanje v sistemu EZR: sprejemanje vlog in dajanje posojil, odobravanje prekoračitve pozitivnega stanja na podračunih ter sistem enotnega upravljanja denarnih sredstev (v nadaljnjem besedilu: sistem enotnega upravljanja) ter
-
upravljanje izven sistema EZR: nalaganje denarnih sredstev in zadolževanje sistema EZR izven sistema.
(3)
Ta pravilnik določa tudi:
-
pogoje nalaganja prostih denarnih sredstev imetnikov podračunov izven sistema EZR in poročanje o teh naložbah,
-
način obrestovanja, roke obračuna in plačila obresti ter določanje obrestnih mer za posle sistema EZR,
-
način in roke za izdelavo obračuna presežka upravljanja sistema EZR, njegovo razporeditev in poročanje ter
-
vodenje računovodskih evidenc upravljavca sredstev sistema EZR.