(1)
Za namen izračuna čiste vrednosti sredstev investicijskega sklada iz 86. člena ZISDU-1 sestavlja družba za upravljanje bilanco stanja in izkaz poslovnega izida investicijskega sklada na zadnji delovni dan obdobja, določenega za izračun čiste vrednosti sredstev v pravilih upravljanja vzajemnega sklada oziroma statutu investicijske družbe.
(2)
Če družba za upravljanje izdaja investicijske kupone različnih razredov, se določbe prejšnjega odstavka smiselno uporabljajo tudi za vsak razred investicijskih kuponov posebej.