5. člen
(ustreznost upravljanja tveganj)
(1)
V okviru dodatnega revizijskega pregleda revizor pregleda, ali ima borznoposredniška družba dokumentirane in ali redno posodablja spremembe:
(a)
strategij in politik prevzemanja in upravljanja tveganj, vključno z razmejitvijo med pomembnimi in nepomembnimi tveganji;
(b)
postopkov ocenjevanja izpostavljenosti tveganjem, vključno s predpostavkami, ki jih uporablja pri ocenjevanju izpostavljenosti tveganju;
(c)
procesa zgodnjega odkrivanja povečanega tveganja, vključno z uporabljenimi kazalniki.
(2)
V okviru dodatnega revizijskega pregleda revizor pregleda ali borznoposredniška družba zagotavlja ustrezno uresničevanje strategij in politik prevzemanja in upravljanja na ravni dnevnih dejavnosti borznoposredniške družbe in ali ima vzpostavljen sistem notranjih kontrol, ki naslavljajo:
(a)
operativno tveganje;
(b)
tržna tveganja;
(c)
kreditno tveganje;
(d)
likvidnostno tveganje;
(e)
izračunavanje kapitalskih zahtev.