Sklep o izračunavanju donosnosti, čiste vrednosti sredstev, vrednosti enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada in načinu določitve datuma konverzije

Upravljavec mora izračunavati vrednost enote premoženja vzajemnega pokojninskega sklada (v nadaljnjem besedilu VEP) po stanju na zadnji delovni dan obračunskega obdobja iz prvega odstavka 322. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 109/06 – ZPIZ-1-UPB4, 114/06 – ZUTPG in 10/08 – ZVarDod) (v nadaljnjem besedilu obračunski dan (t)).

Upravljavec izračuna VEP po stanju na obračunski dan (t) najkasneje tretji delovni dan po obračunskem dnevu.

Vplačane čiste premije, prispele na poseben denarni račun vzajemnega pokojninskega sklada znotraj obračunskega obdobja, in popolne zahteve za izplačilo, ki jih upravljavec prejme znotraj obračunskega obdobja, se štejejo kot vplačila oziroma izplačila tega obračunskega obdobja.

Število enot premoženja, ki jih pridobi član vzajemnega pokojninskega sklada (v nadaljnjem besedilu član) na podlagi vplačila premije, je enako vplačani čisti premiji, deljeni z VEP po stanju na obračunski dan (t).

Upravljavec na podlagi popolnih zahtev za izplačilo, ki jih prejme v zadnjem obračunskem obdobju, izračuna odkupne vrednosti enot premoženja z upoštevanjem VEP po stanju na obračunski dan (t).

Vrednost enote premoženja po stanju na obračunski dan (t) se izračunava na podlagi čiste vrednosti sredstev (v nadaljnjem besedilu ČVS) po stanju na obračunski dan (t) in števila enot v obtoku na predhodni obračunski dan po konverziji, po naslednji enačbi:
ČVS(t)
VEP(t)= ------------
N(t-1)

Pomen oznak:

t: obračunski dan;

t-1: predhodni obračunski dan;

ČVS(t): čista vrednost sredstev po stanju na obračunski dan;

N: število enot v obtoku.

Število enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada v obtoku na predhodni obračunski dan N(t-1) je enako številu enot v obtoku na ta dan po konverziji.

VEP in število enot premoženja se izračunata na štiri decimalna mesta natančno.