5. člen
(sredstva in obveznosti omejenega sklada)
(1)
Sredstva omejenega sklada so vsa sredstva in z njimi povezani denarni tokovi, ki so omejena v smislu 4. člena tega sklepa.
(2)
Obveznosti omejenega sklada so:
1.
obveznosti, ki izvirajo iz zavarovalnih pogodb, ki jih pokriva omejeni sklad, ali
2.
obveznosti, za katere se lahko uporabljajo sredstva, ki so predmet omejitev.
V primeru ureditev z udeležbo pri dobičku je najboljša ocena bodočih pripisov dobičkov sestavni del obveznosti omejenega sklada. Pri vrednotenju obveznosti omejenega sklada zavarovalnica uporablja iste metode, kot če obveznosti ne bi bile del omejenega sklada.
(3)
Pri uporabi drugega odstavka 80. člena Delegirane uredbe zavarovalnice za prihodnje prenose, ki jih je mogoče pripisati delničarjem zavarovalnice, štejejo:
1.
da so relevantni le za ureditve z udeležbo pri dobičku;
2.
da nastanejo, ko se pripadajoči prihodnji pripisi dobičkov upoštevajo pri izračunu najboljše ocene obveznosti;
3.
da so del presežka sredstev nad obveznostmi omejenega sklada, ne pa obveznost omejenega sklada;
4.
da vključujejo obveznosti za neizvršene prenose sredstev iz omejenega sklada, ki pripadajo delničarjem na osnovi pripisanih dobičkov zavarovalcem, že vključenih v pogodbena jamstva.