1. člen
(namen in področje uporabe smernic)
(1)
Evropski bančni organ je na podlagi prvega odstavka 16. člena Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L št. 331 z dne 15. decembra 2010, str. 12; v nadaljevanju: Uredba (EU) št. 1093/2010) dne 6. junija 2024 na svoji spletni strani objavil Smernice o najmanjšem obsegu vsebine ureditev upravljanja za izdajatelje žetonov, vezanih na sredstva (EBA/GL/2024/06; v nadaljevanju: smernice).
(2)
Smernice določajo:
a)
najmanjši obseg vsebine ureditev upravljanja za izdajatelje žetonov, zlasti glede orodij za spremljanje tveganj, načrtov neprekinjenega poslovanja in mehanizma notranjih kontrol in revizij ter
b)
minimalno dokumentacijo, ki jo je treba uporabiti pri reviziji.
(3)
Smernice se uporabljajo za zagotavljanje ustreznih ureditev notranjega upravljanja izdajateljev žetonov, ki morajo na podlagi načela sorazmernosti upoštevati svoj profil tveganosti, velikost in notranjo organizacijo, poslovni model ter naravo, obseg in kompleksnost svojih dejavnosti. Smernice urejajo ureditve notranjega upravljanja na podlagi podrobnih zahtev glede:
a)
vloge in odgovornosti upravljalnega organa v vodstveni in nadzorni funkciji,
b)
organizacijskega okvira in strukture na posamični in konsolidirani podlagi,
c)
ureditve uporabe zunanjih izvajalcev,
d)
kulture tveganja, korporativnih vrednot in kodeksa ravnanja,
e)
okvira, mehanizmov in izvajanja notranjih kontrol,
f)
upravljanja tveganj, vključno z operativnim tveganjem in IKT,
g)
politike novih produktov in zunanjega izvajanja1,
h)
neodvisnih funkcij notranjih kontrol (funkcija upravljanja tveganj, funkcija skladnosti in funkcija notranje revizije),
i)
ureditve upravljanja neprekinjenega poslovanja ter
j)
preglednosti poslovanja izdajateljev žetonov.
(4)
Smernice so naslovljene na:
1.
pristojne organe, kot so opredeljeni v členu 3(1), točka 35(a), Uredbe (EU) 2023/1114,
2.
izdajatelje žetonov, vezanih na sredstva, kot so opredeljeni v členu 3(1), točka 10, Uredbe (EU) 2023/1114, in sicer žetonov, vezanih na sredstva, kot so opredeljeni v členu 3(1), točka 6, navedene uredbe. Če je izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, kreditna institucija, se mora upoštevati naslov I, oddelki 12, 12.1, 12.2 in 12.3 ter naslovi V, VI in VII v povezavi z zahtevami iz Direktive 2013/36/EU in smernic organa EBA o notranjem upravljanju.