Zavarovalnica poroča agenciji o naložbah, na podlagi katerih je posredno ali neposredno pridobila kvalificirani delež v drugi pravni osebi in o vsaki nadaljnji naložbi v to pravno osebo.
Če je zavarovalnica pridobila kvalificirani delež v drugi pravni osebi s pridobitvijo posrednega in neposrednega deleža v tej pravni osebi, poroča na obrazcu NAL-KD ločeno o neposrednem in o posrednem deležu v tej pravni osebi.
Zavarovalnica je imetnik posrednega deleža v drugi pravni osebi v isti višini, v kakršni je imetnik deleža v tej pravni osebi neposredni imetnik, ki je za posrednega imetnika pridobil delež v tej pravni osebi oziroma, ki je s posrednim imetnikom povezana oseba.
Zavarovalnica poroča o naložbah iz prvega odstavka tega člena tako, da agencijo seznani:
-
z nazivom pravne osebe, v kateri je posredno ali neposredno pridobila kvalificirani delež,
-
s knjigovodsko vrednostjo naložbe, na podlagi katere je zavarovalnica neposredno ali posredno pridobila kvalificirani delež v drugi pravni osebi in z višino deleža zavarovalnice v osnovnem kapitalu druge pravne osebe,
-
s knjigovodsko vrednostjo vsake nadaljnje naložbe in z višino deleža po pridobljeni nadaljnji naložbi zavarovalnice, ki jo le-ta predstavlja v osnovnem kapitalu druge pravne osebe.
Zavarovalnica predloži agenciji poročilo v obliki obrazca NAL-KD, po stanju na zadnji dan vsakega trimesečja, do zadnjega dne v naslednjem mesecu. Obrazec NAL-KD je sestavni del tega sklepa.
Postavke obrazca NAL-KD, navedene v nadaljevanju, izpolni zavarovalnica, kot sledi:
-
V stolpec 2a, »Vrsta pravne osebe«, vpiše ali gre za banko (B), zavarovalnico (Z), pokojninsko družbo (PD), družbo za upravljanje (DZU), borzno posredniško družbo (BPD), drugo finančno družbo (DF) ali nefinančno družbo (NF).
-
V stolpec 4, »Vrsta naložbe«, vpiše, ali gre za neposredno (N) ali za posredno (P) imetništvo deleža v drugi pravni osebi. Če je zavarovalnica imetnik posrednih deležev v isti pravni osebi preko več različnih neposrednih imetnikov, poroča skupno o vsoti vseh posrednih deležev.
-
V stolpec 5, »Vir naložbe«, vpiše, ali gre za naložbo kritnega premoženja (KP), premoženja kritnega sklada (KS) ali lastnih virov (LV).
-
V stolpec 6, »Knjigovodska vrednost«, vpiše revalorizirano nabavno vrednost naložbe, zmanjšano oziroma povečano za ustrezni popravek vrednosti (pri kapitalski metodi vrednotenja dolgoročnih finančnih naložb je to povečanje oziroma zmanjšanje za vlagateljev delež pri dobičku oziroma izgubi, pri naložbeni metodi pa popravki vrednosti naložb zaradi izgubljanja oziroma povečevanja vrednosti naložbe). Pri deležu, katerega je zavarovalnica pridobila posredno, se vpiše vrednost naložbe neposrednega imetnika oziroma neposrednih imetnikov naložbe.
-
V stolpec 9, »Datum naložbe«, vpiše datum prve pridobitve kakršnegakoli deleža v določeno pravno osebo.
-
Stolpec 10, »Opis spremembe«, izpolni, če je v obdobju zadnjega trimesečja prišlo do spremembe naložbe. Zavarovalnica navede, na podlagi katerega pravnega posla oziroma poslov je do spremembe naložbe prišlo (nakup, prodaja, dokapitalizacija, idr.).