"25.a člen
2.5.11. Navodilo za izpolnjevanje obrazca Izračun kapitalske zahteve za posebno pozicijsko tveganje za trgovalni portfelj s korelacijo po standardiziranem pristopu (v nadaljevanju: MKR SA CTP)
(1)
Banka mora izpolniti obrazec MKR SA CTP za namen izračuna kapitalske zahteve za posebno pozicijsko tveganje za dolžniške finančne instrumente v trgovalni knjigi, ki so pozicije v listinjenju, ter kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila. Banka tehta neto pozicije teh instrumentov, ki bi bile v bančni knjigi predmet standardiziranega pristopa, kot je določeno v 15. do 22. členu sklepa o listinjenju, ter pozicije, ki bi bile v bančni knjigi predmet pristopa IRB, kot je določeno v 23. do 38. členu sklepa o listinjenju.
(2)
Poročanje je odvisno od vloge, ki jo banka prevzame v procesu listinjenja, zato se postavke poročanja razlikujejo glede na to, ali je banka v vlogi originatorja, investitorja ali sponzorja v skladu z opredelitvami pojmov v 3. in 4. členu sklepa o listinjenju.
(3)
Obrazec MKR SA CTP vsebuje 45 stolpcev, katerih vsebina je naslednja:
Stolpca 1 in 2 – Skupaj pozicije (Dolga, Kratka)
Stolpec 1 (dolga pozicija) in stolpec 2 (kratka pozicija) se nanašata na drugi odstavek 17. člena sklepa o tržnih tveganjih.
Banka v stolpca 1 in 2 vnese bruto pozicije iz drugega in tretjega odstavka 28.a člena sklepa o tržnih tveganjih, brez upoštevanja učinka pobota med instrumenti/pogodbami in brez pozicij, ki izhajajo iz izvedbe prve prodaje finančnih instrumentov z obveznostjo odkupa tretje osebe/stranke iz točke (a) 38. člena sklepa o tržnih tveganjih. Banka razvrsti pozicije v vrsticah od A do C glede na vlogo, ki jo banka v procesu listinjenja prevzame, ter po vrsticah 1 do 3 glede na finančni instrument v trgovalnem portfelju s korelacijo: pozicija v listinjenju, kreditni izvedeni finančni instrument na podlagi n-tega neplačila in ostale pozicije v trgovalnem portfelju s korelacijo.
Stolpca 3 in 4 – (-) Odbitne postavke od kapitala (Dolga, Kratka)
Vnese se vrednost dolgih in kratkih pozicij v listinjenju, katerim je dodeljena utež 1250% in jih banka odšteje od kapitala v skladu s 22. členom sklepa o listinjenju, namesto da bi tehtala te pozicije za namen izračuna kapitalske zahteve.
Stolpca 5 in 6 – Neto pozicije (Dolga, Kratka)
Stolpec 5 (neto dolga pozicija) in stolpec 6 (neto kratka pozicija) se nanašata na neto (dolgo ali kratko) pozicijo, ki izhaja iz 15. do 17. člena sklepa o tržnih tveganjih. Neto pozicija je presežna vrednost dolgih (kratkih) pozicij banke nad njenimi kratkimi (dolgimi) pozicijami v istovrstnih finančnih instrumentih v trgovalnem portfelju s korelacijo. Banka vnese vrednost neto pozicije glede na vlogo banke in finančni instrument v trgovalnem portfelju s korelacijo.
Stolpci 7 do 23 – Razvrstitev neto dolgih pozicij glede na SA in IRB uteži tveganja
Stolpci 7 do 15 – Utež tveganja < 1250%
Vnesejo se pozicije v trgovalnem portfelju s korelacijo z bonitetnimi ocenami primerne ECAI v skladu s poglavjem 3. sklepa o listinjenju ali pozicije s povzeto bonitetno oceno v skladu s 25. členom sklepa o listinjenju. Banka tehta neto dolge pozicije teh instrumentov, ki bi bile v bančni knjigi predmet standardiziranega pristopa, v skladu s Tabelo 1 15. člena sklepa o listinjenju ter neto dolge pozicije teh instrumentov, ki bi bile v bančni knjigi predmet pristopa IRB, v skladu s Tabelo 2 26. člena sklepa o listinjenju.
Stolpec 16 – 1250% (ocenjena pozicija)
Vnese se pozicija v trgovalnem portfelju s korelacijo z bonitetno oceno primerne ECAI oziroma povzeto oceno, ki se ji dodeli utež tveganja v višini 1250% v skladu s 15. in 26. členom sklepa o listinjenju.
Stolpec 17 – 1250% (neocenjena pozicija)
Vnese se pozicija v trgovalnem portfelju s korelacijo brez bonitetne ocene primerne ECAI oziroma brez povzete ocene, ki se ji v skladu s 15. in 23. členom sklepa o listinjenju dodeli utež tveganja v višini 1250%.
Stolpec 18 – Metoda nadzorniške formule
Vnese se pozicija v trgovalnem portfelju s korelacijo, pri kateri se utež tveganja izračuna na osnovi metode nadzorniške formule, glede na določila šestega odstavka 28.a člena sklepa o tržnih tveganjih, 27., 28., 36. in 37. člena sklepa o listinjenju.
Stolpec 19 – Povprečna utež tveganja (%)
V polje se vnese povprečno tehtano utež tveganja celotne pozicije v trgovalnem portfelju s korelacijo, pri kateri se utež tveganja izračuna na osnovi metode nadzorniške formule.
V ta namen mora banka za pozicije v trgovalnem portfelju s korelacijo, pri katerih obstaja kreditno zavarovanje in pri katerih se uporablja metoda nadzorniške formule, določiti efektivno utež tveganja v skladu s 36. členom sklepa o listinjenju, kadar gre za polno zavarovanje pozicij. Za pozicije v trgovalnem portfelju s korelacijo z delnim kreditnim zavarovanjem, banka pri metodi nadzorniške formule uporabi prilagojeni "T" v skladu s 37. členom sklepa o listinjenju.
Stolpec 20 – Pozicija z utežmi tveganja iz skupine osnovne izpostavljenosti
Uteži tveganja skupine osnovne izpostavljenosti se uporabljajo za poenostavljeno obravnavo okvirnih likvidnostnih kreditov, pri katerih ni mogoče izračunati "Kirb" v skladu z 32. členom sklepa o listinjenju. V primeru obnavljajočih se izpostavljenosti z možnostjo predčasnega odplačila se upoštevajo določila 44. člena sklepa o listinjenju.
Stolpec 21 – Metoda notranjega ocenjevanja
V stolpec 21 se vnese vrednost tistih pozicij v trgovalnem portfelju s korelacijo, ki imajo kot del programa ABCP, posebno obravnavo po pristopu IRB skladno z določili 29. člena sklepa o listinjenju.
Stolpec 22 – Povprečna utež tveganja (%)
Vnese se povprečno tehtano utež tveganja celotne pozicije v trgovalnem portfelju s korelacijo, za katero se uporablja metoda notranjega ocenjevanja po določilih 29. člena sklepa o listinjenju.
Stolpec 23 – Ostalo
Vnese se pozicija v trgovalnem portfelju s korelacijo, ki ni bila izrecno omenjena v zgornjih stolpcih.
Stolpci 24 do 40 – Razvrstitev neto kratkih pozicij glede na SA in IRB uteži tveganja
Ponovijo se stolpci 7 do 23, le da se vnašajo vrednosti neto kratkih pozicij v trgovalnem portfelju s korelacijo.
Stolpca 41 in 42 – Pred uporabo "cap" (Tehtana neto dolga pozicija, Tehtana neto kratka pozicija)
Banka izračuna tehtano neto dolgo pozicijo kot seštevek zmnožkov posameznih pozicij iz stolpcev 7 do 23 z ustreznimi utežmi. Tehtana neto kratka pozicija se izračuna kot seštevek zmnožkov posameznih pozicij iz stolpcev 24 do 40 z ustreznimi utežmi.
Stolpca 43 in 44 – Po uporabi "cap" (Tehtana neto dolga pozicija, Tehtana neto kratka pozicija)
Banka pri izračuna tehtane neto dolge in kratke pozicije, ki sta seštevek zmnožkov posameznih pozicij iz stolpcev 7 do 23 in 24 do 40 z ustreznimi utežmi, upošteva deseti odstavek 28.a člena sklepa o tržnih tveganjih. Banka vnese znesek tehtane neto dolge in kratke pozicije po uporabi »cap«, če se odloči omejiti kapitalsko zahtevo za posebno pozicijsko tveganje za trgovalni portfelj s korelacijo po standardiziranem pristopu.
Stolpec 45 – Skupna kapitalska zahteva
Vnese se izračun kapitalske zahteve za posebno pozicijsko tveganje v trgovalnem portfelju s korelacijo po standardiziranem pristopu kot zmnožek 8% uteži ter večje izmed vrednosti stolpcev 43 in 44.
(5)
Banka mora poročati o skupni izpostavljenosti v trgovalnem portfelju s korelacijo po posameznih stolpcih poročila in v vrsticah razčleniti obseg svoje aktivnosti glede na vloge, ki jih banka prevzema.
(6)
Obrazec MKR SA CTP vsebuje 13 vrstic, v katerih je razčlenjena skupna izpostavljenost iz 1. vrstice:
Vrednosti polj v 1. Vrstici "Skupna izpostavljenost" morajo biti enake seštevkom skupne izpostavljenosti banke po posameznih vlogah, ki jih prevzema, in sicer kot:
a)
originator,
b)
investitor,
c)
sponzor.
Skupna izpostavljenost v trgovalnem portfelju s korelacijo se nadalje razčleni na:
a)
pozicije v listinjenju;
b)
kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila;
c)
ostale pozicije v trgovalnem portfelju s korelacijo.".