3. člen
(finančne informacije za statistične namene in podrobnejši podatki iz pogodb o sklenjenih poslih)
(1)
Podružnica mora poročati v skladu s sklepom Banke Slovenije, ki ureja poročanje monetarnih finančnih institucij, in navodilom Banke Slovenije, ki ureja izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij).
(2)
Ne glede na prejšnji odstavek za podružnico pri poročanju veljajo naslednje izjeme:
1.
v poročilu Knjigovodske postavke z obrestnimi merami (v nadaljnjem besedilu: poročilo BS1S) ji ni treba označiti postavk po šifrantu 106. Oznaka bonitete komitenta in izpolniti vrednosti po vrednostnem podatku 88. Znesek izključenih prihodkov;
2.
v poročilu Parametri v zvezi s kreditnim tveganjem in zneski poplačil (v nadaljnjem besedilu: poročilo BS1K) poroča le posle, vključene v poročilo BS1S v postavke A0201, A0301, A0408, A0410, A0411, A0416, A0418, A0419, A2405 in A2406, ter kreditne posle, ki jih servisira za račun tretjih oseb, vključene v poročilo Kreditni posli, ki jih banka servisira za račun tretjih oseb (v nadaljnjem besedilu: poročilo BS1KP), ki jih opredeli po naslednjih šifrantih oziroma vrednostnih podatkih:
a)
26. Oznaka komitenta;
b)
108. Oznaka partije;
c)
136. Oznaka instrumenta;
d)
400. Verjetnost neplačila (PD), če podružnica izračunava kapitalske zahteve za kreditno tveganje z uporabo pristopa iz poglavja 2 naslova II dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L št. 176 z dne 27. 6. 2013, str. 1), zadnjič spremenjene z Uredbo (EU) 2021/558 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 31. marca 2021 o spremembi Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s prilagoditvami okvira za listinjenje za podporo okrevanju gospodarstva v odziv na krizo zaradi COVID-19 (UL L št. 116 z dne 6. 4. 2021, str. 25);
e)
418. Kumulativna poplačila od neplačila naprej.
(3)
Ne glede na prvi in drugi odstavek tega člena podružnici, za katero obveznosti poročanja v skladu z Uredbo Evropske centralne banke (EU) 2016/867 z dne 18. maja 2016 o zbiranju podrobnih podatkov o kreditih in kreditnem tveganju (ECB/2016/13; UL L št. 144 z dne 1. 6. 2016, str. 44; v nadaljnjem besedilu: Uredba AnaCredit) v celoti izpolni banka matične države članice (obveznica poročanja po tej uredbi), in podružnici, ki ima na podlagi 16. člena Uredbe AnaCredit dodeljena odstopanja v celotnem obsegu, ni treba:
1.
posredovati poročila BS1K;
2.
posredovati poročila BS1KP;
3.
označiti postavk v poročilu BS1S po šifrantih:
a)
100. Vrste restrukturiranja z oznakami a), c), d), e), g) in h). Podružnica lahko vse restrukturirane izpostavljenosti označi z oznako f), medtem ko postavke z izpostavljenostmi, ki še niso bile deležne ukrepov restrukturiranja, obvezno označi s šifro N;
b)
138. Sprememba pogojev odplačevanja;
c)
139. Refinanciranje;
d)
140. Kreditna linija razen revolving kredita;
e)
141. Vrsta amortizacije;
f)
142. Pogostost plačil;
g)
143. Končni datum obdobja, ko se plačujejo samo obresti;
h)
144. Namen po AnaCredit;
i)
145. Klavzula »Recourse«;
j)
147. Pogostost spremembe obrestne mere;
k)
150. Spremembe poštene vrednosti zaradi sprememb kreditnega tveganja pred nakupom;
l)
152. Zgornja omejitev obrestne mere - obrestna kapica in
m)
153. Spodnja omejitev obrestne mere - obrestno dno;
4.
posredovati informacij o kumulativnih poplačilih od neplačila naprej (vrednostni podatek 418) in zneskih kumulativne izgube, nastalih zaradi prodaje terjatve (vrednostni podatek 502) v poročilu Dogodki v zvezi z dolžniki iz finančnih instrumentov (poročilo BDOG);
5.
posredovati informacij o solidarnih obveznostih, ki nastanejo s postopkom unovčevanja finančne garancije (v poročilu BS1S se kreditni posel po šifrantu 151 označi s šifro 2 – ne; v poročilo Relacijska tabela solidarnih obveznosti (poročilo BSSOL) pa se vključijo le informacije v zvezi s »pravo« solidarno odgovornostjo/dolgom);
6.
posredovati informacij v poročilu Tabela zavarovanj (poročilo BSZAV) za posle iz poročila BS1S in poročila Relacijska tabela alokacije vrednosti zavarovanj (v nadaljnjem besedilu: poročilo BS1VZ), ki podrobneje opredeljujejo prejeta zavarovanja. Poroča le informacije, označene po šifrantih:
a)
800. Oznaka zavarovanja in
b)
25. Vrsta zavarovanja;
7.
posredovati vrednostnega podatka 813. Prednostne terjatve tretjih oseb v razmerju do zavarovanja v poročilu BS1VZ.