9. člen
(tržna tveganja)
Revizor pri presoji ustreznosti obravnave tržnih tveganj iz druge alinee točke (a) prvega odstavka 4. člena tega sklepa poleg vsebin iz 7. člena tega sklepa pregleda tudi:
(a) ali BPD dopušča opravljanje poslov po končanem trgovanju ali zunaj delovnega mesta ter pod kakšnimi pogoji;
(b) ali se pogovori, ki potekajo v enoti trgovanja med trgovci in strankami, snemajo;
(c) ali ima vsak trgovec svojo identifikacijsko številko, pod katero lahko samo on vnaša podatke o poslu v informacijski sistem;
(d) ali ima BPD natančno opredeljene in dokumentirane postopke, ki jih morata izvesti enota za trgovanje in zaledna služba po sklenitvi vsakega posla;
(e) ali BPD izvaja proces obvladovanja tržnih tveganj, kot so:
-
spremljanje in analiziranje trendov na svetovnih in domačih finančnih trgih,
-
dnevno spremljanje podatkov o pozicijah trgovanja, izkoriščenosti, preseganju limitov in rezultatih trgovanja,
-
analiza nestanovitnosti tečajev finančnih instrumentov in tujih valut, ki so pomembni za BPD,
-
ocenjevanje likvidnosti finančnega instrumenta ali tuje valute pred nameravanim nakupom,
-
določanje sistema limitov in ugotavljanje preseganja limitov,
-
dnevno poročanje o realiziranih in nerealiziranih dobičkih in izgubah iz trgovanja;
(f) ali se postopki za primer preseganja limitov dokumentirajo;
(g) ali je BPD zagotovila jasno operativno in organizacijsko ločitev enote za trgovanje od zaledne službe vključno z vodstvenimi ravnmi in, kjer je primerno, tudi organizacijsko ločitev zaledne službe od funkcij upravljanja s tveganji in računovodstva.