Podjetje izpolnjuje tudi druge zahteve glede določitve in dokumentacije iz 88.(a) člena. Za varovanje portfelja pred obrestnim tveganjem ta določitev in dokumentacija opredeljujeta usmeritev podjetja za vse spremenljivke, uporabljene pri opredelitvi zneska, ki se varuje, in za merjenje učinkovitosti, vključno z naslednjim:
(a)
katera sredstva in obveznosti se vključijo v varovanje portfelja ter na kateri podlagi se lahko odstranijo iz portfelja;
(b)
kako podjetje ocenjuje datume prilagoditve obrestne mere, vključno s tem, katere predpostavke o obrestni meri so podlaga za ocenjevanje mer predčasnih odplačil, in podlago za spremembo teh ocen. Ista metoda se uporabi tako za začetne ocene v trenutku, ko se sredstvo ali obveznost vključi v varovani portfelj, kot tudi za morebitne poznejše spremembe teh ocen;
(c)
številom in trajanjem obdobij za prilagoditev obrestne mere;
(d)
kako pogosto bo podjetje preverjalo učinkovitost […];
(e)
metodologijo, ki jo podjetje uporablja za opredelitev zneska sredstev ali obveznosti, ki so določene kot varovana postavka […];
(f)
[…] ali bo podjetje preverjalo učinkovitost za vsako obdobje za prilagoditev obrestne mere posamično, za vsa obdobja skupaj ali bo uporabljalo kombinacijo obojega.
Usmeritve, opredeljene pri določitvi in dokumentiranju razmerja varovanja, so skladne s postopki in cilji obvladovanja tveganj v podjetju. Spremembe usmeritev niso arbitrarne: upravičijo se na podlagi sprememb tržnih okoliščin in drugih dejavnikov, temeljijo na postopkih in ciljih obvladovanja tveganj v podjetju ter so skladne z njimi.