3. člen
(priloga s pojasnili k izkazom)
Priloga s pojasnili k računovodskim izkazom mora, poleg podatkov in pojasnil v skladu Zakonom o gospodarskih družbah (Uradni list RS, št. 65/09 – ZGD-1-UPB3, 33/11, 91/11 in 100/11 – sklep US), vsebovati tudi:
1.
razčlenitev čistih prihodkov od prodaje na prihodke iz naslova upravljavske provizije, prihodke iz naslova vstopnih stroškov in prihodke iz naslova izstopnih stroškov, in sicer po posameznih investicijskih skladih oziroma podskladih, ki jih upravlja družba za upravljanje. V kolikor družba za upravljanje opravlja tudi storitve gospodarjenja s finančnimi instrumenti oziroma pomožne storitve, razčlenitev vsebuje tudi podatke o prihodkih iz naslova opravljanja teh storitev;
2.
znesek sredstev v upravljanju iz naslova opravljanja storitev gospodarjenja s finančnimi instrumenti in število strank, za katere je družba za upravljanje v poslovnem letu opravljala te storitve;
3.
razkritje terjatev, obveznosti in naložb po skupinah povezanih oseb iz 20. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 77/11 in 10/12 – ZPre-1C; v nadaljnjem besedilu: ZISDU-2).