Sklep o kapitalu družbe za upravljanje

Temeljni kapital družbe za upravljanje se zmanjša za polovico vsote vseh odbitnih postavk iz drugega odstavka tega člena, druga polovica te vsote pa se odšteje od dodatnega kapitala. Ne glede na prejšnji stavek, se v primeru, da polovica seštevka vseh odbitnih postavk iz drugega odstavka tega člena presega dodatni kapital, presežek vsote odbitnih postavk odšteje od temeljnega kapitala družbe za upravljanje.

Odbitne postavke so:

naložbe v druge družbe za upravljanje, kreditne ali finančne institucije, ki posamično presegajo 10 odstotkov osnovnega kapitala druge družbe za upravljanje, kreditne ali finančne institucije, pri čemer se upoštevajo naložbe v delnice, poslovne deleže ali druge pravice, na podlagi katerih družba za upravljanje pridobi več kot 10 odstotkov osnovnega kapitala. Za namen ugotavljanja deleža v osnovnem kapitalu se upoštevajo vse neposredne in posredne naložbe družbe za upravljanje v osnovni kapital drugih družb za upravljanje, kreditnih ali finančnih institucij;

naložbe v hibridne instrumente in podrejeni dolg drugih družb za upravljanje, kreditnih ali finančnih institucij, v katerih je družba za upravljanje posamično pridobila več kot 10 odstotkov osnovnega kapitala;

naložbe družbe za upravljanje v kapital druge družbe za upravljanje, kreditne ali finančne institucije, ki posamično ne presegajo 10 odstotkov osnovnega kapitala druge družbe za upravljanje, kreditne ali finančne institucije ter naložbe v hibridne instrumente in podrejeni dolg drugih družb za upravljanje, kreditnih ali finančnih institucij, ki niso uvrščene v 1. ali 2. točko tega odstavka, če te naložbe skupaj presegajo 10 odstotkov vsote temeljnega in dodatnega kapitala družbe za upravljanje pred odštetjem postavk iz tega člena;

udeležba družbe za upravljanje v zavarovalnicah, pozavarovalnicah, pokojninskih družbah in zavarovalnih holdingih, pri čemer se za namen ugotavljanja udeležbe upoštevajo vsa neposredna in posredna imetništva družbe za upravljanje v poslovnih deležih, delnicah ali drugih pravicah v zavarovalnicah, pozavarovalnicah, pokojninskih družbah in zavarovalnih holdingih. Če te naložbe presegajo delež, ki predstavlja udeležbo v zavarovalnici, pozavarovalnici, pokojninski družbi ali zavarovalnem holdingu, se kot odbitna postavka upoštevajo le neposredne naložbe družbe za upravljanje;

naložbe v finančne instrumente zavarovalnic, pozavarovalnic, pokojninskih družb ali zavarovalnih holdingov, v katerih je družba za upravljanje udeležena, pri čemer se upoštevajo naložbe v tiste finančne instrumente navedenih oseb, ki se upoštevajo pri izračunu njihovega kapitala (prednostne kumulativne delnice, podrejeni dolg, vrednostni papirji brez zapadlosti in tem podobni finančni instrumenti);

nelikvidna sredstva, ki jih ni mogoče unovčiti v času potrebnem za pravočasno izpolnitev dospelih obveznosti, zlasti:

neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev;

naložbe v druge družbe, razen naložb iz 1. do 5. točke tega odstavka, ki jih ni mogoče hitro unovčiti;

denarni depoziti z ročnostjo daljšo od 90 dni brez možnosti odpoklica ali ki jih ni možno predčasno razvezati;

posojila in druge terjatve, katerih zapadlost je daljša od 90 dni oziroma je od njihove zapadlosti preteklo več kot 30 dni (vključno z natečenimi obrestmi);

zaloge.

Ne glede na prvi odstavek tega člena se kapitalske naložbe v druge družbe za upravljanje, kreditne ali finančne institucije, zavarovalnice, pozavarovalnice, pokojninske družbe ali zavarovalne holdinge, ki jih je družba za upravljanje pridobila začasno, namesto izpolnitve denarne obveznosti pravne osebe v postopku finančnega prestrukturiranja te osebe, prva tri leta po pridobitvi ne štejejo med odbitne postavke iz 1. do 5. točke prejšnjega odstavka.