Sklep o letnem poročilu vzajemnega pokojninskega sklada in krovnega pokojninskega sklada

Poslovno poročilo vzajemnega pokojninskega sklada mora, poleg pojasnil in podatkov v skladu z zakonom, ki ureja gospodarske družbe, vsebovati tudi podatke in pojasnila o:

številu vseh članov vzajemnega pokojninskega sklada, sestavi članstva po starosti in spolu, številu novih članov v poslovnem letu, številu rednih in izrednih prenehanj članstva v vzajemnem pokojninskem skladu v poslovnem letu ter številu članov, ki so zadržali pravice iz vplačanih enot premoženja na svojem osebnem računu in številu članov, ki jim zavarovanje miruje;

čisti vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada in njeni strukturi glede na vplačila iz naslova kolektivnega in individualnega zavarovanja, po posameznih poslovnih letih za zadnjih pet poslovnih let;

gibanju števila enot premoženja, po posameznih poslovnih letih za zadnjih pet poslovnih let;

izplačilih odkupnih vrednosti zaradi rednega prenehanja in izplačilih odkupnih vrednosti zaradi izrednega prenehanja članstva v poslovnem letu;

donosnosti vzajemnega pokojninskega sklada, po posameznih poslovnih letih za zadnjih pet poslovnih let;

skupni vrednosti doplačil upravljavca v primerih, ko je bila odkupna vrednost premoženja nižja od zajamčene vrednosti sredstev člana, vplačilih upravljavca v sklad zaradi nedoseganja zajamčene donosnosti in višini rezervacij za nedoseganje zajamčene vrednosti sredstev, ki jih je upravljavec oblikoval v breme lastnega kapitala v poslovnem letu;

provizijah, vstopnih in izstopnih stroških ter ostalih stroških vzajemnega pokojninskega sklada v poslovnem letu, razen, če so ti podatki razkriti v okviru priloge s pojasnili k računovodskim izkazom.

Poslovno poročilo krovnega pokojninskega sklada mora vsebovati podatke in pojasnila iz prejšnjega odstavka za vsak posamezni podsklad krovnega pokojninskega sklada, razen podatkov iz 6. točke, ki se navedejo samo za podsklad, ki zagotavlja zajamčeno donosnost na čisto vplačilo. Podatek o številu rednih prenehanj in izplačilih povezanih s temi prenehanji se pri podskladu namenjenemu najmlajši ciljni starostni skupini in podskladu namenjenem srednji ciljni starostni skupini članov, nadomesti s podatkom o prenehanju oziroma izplačilu zaradi prenosov med podskladi krovnega pokojninskega sklada v okviru izvajanja naložbene politike življenjskega cikla člana.