Banka ali hranilnica, pri kateri oseba, na katero se nanaša ta uredba, odpre račun, mora o odprtju ali zaprtju računa do 10. v mesecu za pretekli mesec obvestiti pristojni davčni urad; o računih oseb, ki niso rezidenti Republike Slovenije pa mora obvestiti Glavni urad Davčne uprave Republike Slovenije (v nadaljnjem besedilu: glavni urad).
Obvestilo mora poleg navedenega v prvem odstavku vsebovati še naslednje podatke:
-
za fizično osebo: številko računa, priimek in ime fizične osebe, naslov stalnega oziroma začasnega prebivališča, davčno številko, naziv banke oziroma hranilnice, pri kateri je odprt račun;
-
za fizično osebo, ki opravlja dejavnost: obvestilo mora poleg podatkov, navedenih v prvi alinei tega člena vsebovati še podatek o firmi in njenem sedežu oziroma sedežu poslovanja;
-
za osebe iz 7. člena te uredbe: številko, ime, sedež in naslov, davčno številko, naziv banke oziroma hranilnice, pri kateri je odprt račun.
Obvestilo iz prejšnjega odstavka mora vsebovati tudi naslednje podatke o banki oziroma hranilnici, ki posreduje podatke:
-
naziv banke ali hranilnice,
-
naslov sedeža banke ali hranilnice,
-
matična številka banke ali hranilnice,
-
davčna številka banke ali hranilnice,
-
poravnalni ali transakcijski račun banke ali hranilnice.
Če banka ali hranilnica ne razpolaga s podatkom o davčni številki iz drugega odstavka tega člena za račune, odprte pred 1. januarjem 1999, posreduje podatke iz tega člena brez davčne številke.