42. člen
(112. Vrsta drugih terjatev/obveznosti)
(1)
Obveznik poročanja na strani terjatev vpiše dvomestno šifro, in sicer:
-
01 Terjatve za prodane oziroma zapadle naložbe;
-
02 Terjatve do družbe za upravljanje;
-
03 Terjatve do skrbnika;
-
04 Terjatve za obresti;
-
05 Terjatve za dividende;
-
06 Terjatve iz naslova posojanja prenosljivih vrednostnih papirjev;
-
07 Druge terjatve iz poslovanja;
-
08 Natečene obresti od obrestovanih vrednostnih papirjev;
-
09 Obresti od vlog.
(2)
Pod šifro 08 v poročilu ISBS se poroča znesek natečenih obresti obrestovanih vrednostnih papirjev na zadnji obračunski dan. V poročilu ISTR pa se pod šiframa 04 in 08 poroča neto transakcije v obrestih, ki se izračunajo kot razlika med natečenimi (razmejenimi in obračunanimi) obrestmi in prejetimi obrestmi.
(3)
Obveznik poročanja na strani obveznosti vpiše dvomestno šifro, in sicer:
-
51 Obveznosti iz nakupa finančnih instrumentov in drugih vrst naložb;
-
52 Obveznosti iz upravljanja;
-
53 Obveznosti za plačilo davkov;
-
54 Obveznosti iz naslova razdelitve dobička oziroma prihodkov ter drugih izplačil imetnikom investicijskih kuponov (vzajemni skladi oziroma alternativni vzajemni skladi) oziroma delničarjem (investicijske družbe);
-
55 Obveznosti za vplačana in še nekonvertirana sredstva investitorjev (vzajemni skladi oziroma alternativni vzajemni skladi);
-
56 Obveznosti iz naslova izplačil investicijskih kuponov (vzajemni skladi oziroma alternativni vzajemni skladi);
-
57 Druge poslovne obveznosti;
-
58 Obveznosti iz naslova obresti za najeta posojila.
(4)
V poročilu ISTR se pod šifro 58 poroča neto transakcije v obrestih, ki se izračunajo kot razlika med natečenimi (razmejenimi in obračunanimi) obrestmi in izplačanimi obrestmi.