2. člen
(splošne zahteve poročanja)
(1)
Družba za upravljanje (v nadaljnjem besedilu: obveznik poročanja) mora za vsak investicijski sklad (v nadaljnjem besedilu: IS), ki ga upravlja, zagotavljati podatke iz 5. člena Uredbe Evropske centralne banke (EU) št. 2024/1988 z dne 23. 7. 2024 o statistiki investicijskih skladov in razveljavitvi Sklepa (EU)2015/32 (ECB/2014/62) (ECB2024/17) (prenovitev) (UL L, št. 2024/1988 z dne 23. 7. 2024) (v nadaljevanju: Uredba (EU) 2024/1988).
(2)
Obveznik poročanja je dolžan Banki Slovenije redno mesečno poročati podatke za vsak IS, ki ga upravlja, iz poročila bilance stanja (ISBS) po stanju na zadnji dan meseca ter podati poročilo o transakcijah (ISTR) in poročilo o dohodkih, dividendah in nadomestilih (ISTR1) v posameznem mesecu, najpozneje do osmega dne v mesecu za pretekli mesec. Izjema je postavka F6300 v poročilu ISTR1, ki se poroča enkrat letno, z rokom za posredovanje najpozneje do osmega dne po preteku leta.
(3)
Obveznik poročanja dolžnost poročanja po Sklepu o poročanju investicijskih skladov izpolni tako, da posreduje poročilo Agenciji za trg vrednostnih papirjev (v nadaljevanju: ATVP).
(4)
Opredelitve pojmov v poročilih ISBS, ISTR in ISTR1 so prilagojene potrebam poročanja podatkov o poslovanju investicijskih skladov ter izhajajo iz Uredbe (EU) št. 549/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 21. maja 2013 o Evropskem sistemu nacionalnih in regionalnih računov v Evropski uniji (UL L, št. 174 z dne 26. junija 2013, str. 1), zadnjič spremenjene z Uredbo Evropskega parlamenta in Sveta (EU) 2023/734 z dne 15. 3. 2023 o spremembi Uredbe (EU) št. 549/2013 o Evropskem sistemu nacionalnih in regionalnih računov v Evropski uniji in razveljavitvi 11 pravnih aktov na področju nacionalnih računov (UL L, št. 97 z dne 5. aprila 2023, str. 1), Uredbe (EU) 2024/1988, Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 31/15, 81/15, 77/16,77/18, 161/21 in 101/22 - ZOAIS; v nadaljnjem besedilu: ZISDU-3), Sklepa o naložbah investicijskega sklada (Uradni list RS, št. 11/16, 31/17 in 44/23; v nadaljnjem besedilu: Sklep o naložbah) in Delegirane uredbe Komisije (EU) 2017/653 z dne 8. marca 2017 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 1286/2014 Evropskega parlamenta in Sveta o dokumentih s ključnimi informacijami o paketnih naložbenih produktih za male vlagatelje in zavarovalnih naložbenih produktih (PRIIP) z določitvijo regulativnih tehničnih standardov glede prikaza, vsebine, pregleda in revizije dokumentov s ključnimi informacijami ter pogojev za izpolnitev zahteve po posredovanju takih dokumentov (UL L št. 100 z dne 12. 4. 2017, str. 1), zadnjič spremenjene z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 2022/975 z dne 17. marca 2022 o spremembi regulativnih tehničnih standardov iz Delegirane uredbe (EU) 2017/653 v zvezi s podaljšanjem prehodne ureditve iz člena 14(2) navedene uredbe in spremembi regulativnih tehničnih standardov iz Delegirane uredbe (EU) 2021/2268 glede datuma začetka uporabe navedene uredbe (UL L št. 167, z dne 24. 6. 2022, str. 35) (v nadaljevanju: Delegirana uredba Komisije (EU) 2017/653).
(5)
Obveznik poročanja je dolžan poročati podatke, ki so formalno, računsko in vsebinsko pravilni.
(6)
Obveznik poročanja je dolžan poslati tudi morebitne popravke že poslanih podatkov/poročil.
(7)
Obveznik poročanja izpolni samo tista polja v poročilih ISBS, ISTR in ISTR1, ki so označena s kljukico.
(8)
Obveznik poročanja z aktivnimi in pasivnimi postavkami v poročilu ISBS tvori bilanco stanja, ki mora biti izravnana.
(9)
Obveznik poročanja navaja cene finančnih instrumentov in drugih vrednostnih podatkov v evrih na dve decimalni mesti natančno. Prav tako se na dve decimalni mesti natančno poročajo podatki o količinah.
(10)
Vrednostni podatki, opredeljeni v navodilu, se poročajo s pozitivnim predznakom, razen vrednostnega podatka 119. Znesek transakcij, ki se poroča z negativnim ali pozitivnim predznakom.
(11)
Obveznik poročanja uporablja šifrante, določene v tem navodilu.
(12)
Obveznik poročanja poroča ATVP v elektronski obliki v skladu s tehničnimi navodili, ki jih objavi ATVP.