5. člen
(poročanje o kapitalu upravljavca, o rezervacijah za nedoseganje zajamčene vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada in strukturi naložb iz naslova teh rezervacij)
(1)
Upravljavec najpozneje dvanajsti dan po obračunskem dnevu poroča podatke o kapitalu upravljavca in rezervacijah zaradi nedoseganja zajamčene vrednosti sredstev v skladu z Navodilom za poročanje o kapitalu upravljavca in višini rezervacij zaradi nedoseganja zajamčene vrednosti sredstev iz priloge 5 k temu sklepu.
(2)
Upravljavec najpozneje dvanajsti dan v mesecu poroča tudi podatke o strukturi naložb, namenjenih kritju obveznosti za nedoseganje zajamčene vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada po stanju na zadnji dan v preteklem mesecu. Podatke o naložbah iz prejšnjega stavka upravljavec poroča na MATRIKI/PSSR v skladu z Navodilom za izpolnjevanje MATRIKE/PSFP in MATRIKE/PSTR iz priloge 2 k temu sklepu, pri čemer se v rubriko »Šifra poročila« vpiše šifra »PSSR«.
(3)
V primeru, če upravljavec v skladu s sedmim odstavkom 313. člena ZPIZ-2 vplača denarna sredstva na poseben denarni račun vzajemnega pokojninskega sklada, mora v roku pet delovnih dni od dneva vplačila sredstev, poročati podatke o vplačilu na poseben denarni račun vzajemnega pokojninskega sklada v skladu z Navodilom za poročanje o vplačilu iz priloge 6 k temu sklepu.
(4)
V primeru, da vzajemni pokojninski sklad upravlja pokojninska družba oziroma zavarovalnica se za poročanja na podlagi tega člena uporabi zadnji znani podatek o kapitalu upravljavca izračunan v skladu s 3. členom Sklepa o poročanju upravljavca pokojninskega sklada, oblikovanega kot kritni sklad, o kapitalu, rezervacijah za nedoseganje zajamčene vrednosti sredstev in strukturi naložb iz naslova teh rezervacij (Uradni list RS, št. 49/16).
(5)
V primeru, da vzajemni pokojninski sklad upravlja banka se za poročanje na podlagi tega člena uporabi zadnji znani podatek o kapitalu banke, ki ga banka uporablja pri izračunu kapitalske ustreznosti kot je določa zakon, ki ureja bančništvo.
(6)
Upravljavec poroča podatke iz prvega, drugega in tretjega odstavka tega člena, za vzajemne pokojninske sklade in podsklade krovnega pokojninskega sklada, v katerih zagotavlja zajamčeno donosnost na čisto vplačilo dodatnega zavarovanja.