7. člen
(dokumentacija o mehanizmih notranjih kontrol)
Dokumentacija za presojo primernosti mehanizmov notranjih kontrol podružnice mora vsebovati:
(a)
dokumentacijo, iz katere je razvidna organiziranost mehanizmov notranjih kontrol z opisom pravil in kontrol nad izvajanjem organizacijskih, poslovnih in delovnih postopkov podružnice (notranje kontrole),
(b)
dokumentacijo, iz katere je razvidna organiziranost in raven delovanja:
-
službe notranje revizije pri vseh delovnih procesih v okviru opravljanja investicijskih storitev in poslov, vključno s strategijo službe notranje revizije ter opisom notranjega revidiranja in obsega aktivnosti v prvih dveh letih poslovanja pri posameznih delovnih procesih v okviru opravljanja investicijskih storitev in poslov,
-
funkcije upravljanja tveganj in službe skladnosti poslovanja, kadar je ta organizirana, vključno z internim aktom, ki določa namen, pomen in naloge funkcije upravljanja tveganj oziroma službe skladnosti poslovanja, hierarhičnim položajem vodje funkcije oziroma službe ter letnim načrtom funkcije oziroma službe.