Pravilnik o postopkih in pogojih vodenja računov neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov pri Upravi Republike Slovenije za javna plačila

Iz poravnalnega sistema UJP lahko prejme vračilo ali povračilo SDD v breme podračuna proračunskega uporabnika. Vračilo ali povračilo SDD se v poravnalnem sistemu poravna ne glede na kritje na podračunu proračunskega uporabnika.

Če vračilo ali povračilo SDD glasi v breme zaprtega podračuna, usmeri UJP vračilo ali povračilo na podračun pravnega naslednika proračunskega uporabnika.

Če je stanje na podračunu proračunskega uporabnika nižje od vračila ali povračila SDD, razliko do zneska vračila ali povračila založi državni oziroma občinski proračun glede na pripadnost proračunskega uporabnika posameznemu proračunu. UJP pripravi plačilni nalog za prenos razlike do zneska vračila ali povračila iz podračuna proračuna države oziroma občine na podračun proračunskega uporabnika. Nato UJP pripravi plačilni nalog za vračilo založenih sredstev v dobro podračuna proračuna države oziroma občine in ga postavi v čakalno vrsto odobrenega podračuna proračunskega uporabnika proračuna države oziroma občine.

V primeru, ko razpoložljivo stanje na podračunu proračuna občine ne zadošča za vračilo, povračilo ali založitev sredstev za vračilo ali povračilo SDD, UJP pripravi plačilni nalog za prenos razlike do zneska vračila ali povračila iz podračuna proračuna države na podračun proračuna občine. Nato UJP pripravi plačilni nalog za vračilo založenih sredstev v dobro podračuna proračuna države in ga postavi v čakalno vrsto odobrenega podračuna proračuna občine.

Če je podračun proračunskega uporabnika iz tretjega odstavka blokiran, UJP izvede vračilo ali povračilo SDD v breme podračuna nerazporejenih sredstev. V tem primeru UJP pripravi plačilni nalog za prenos sredstev s podračuna proračuna države oziroma občine na podračun nerazporejenih sredstev. O izvedenem vračilu oziroma povračilu SDD UJP obvesti proračunskega uporabnika in Ministrstvo za finance (v nadaljevanju MF) oziroma občino, ki je založila sredstva. Glede vračila založenih sredstev se MF oziroma občina dogovori s proračunskim uporabnikom.

Če sta podračuna proračunskih uporabnikov iz tretjega in četrtega odstavka blokirana, UJP izvede vračilo ali povračilo SDD v breme podračuna nerazporejenih sredstev. V tem primeru UJP pripravi plačilni nalog za prenos sredstev s podračuna proračuna države na podračun nerazporejenih sredstev. O izvedenem vračilu oziroma povračilu SDD UJP obvesti proračunskega uporabnika in občino ter MF, ker je založitev sredstev izvedena iz državnega proračuna. Glede vračila založenih sredstev se MF dogovori z občino, občina pa s proračunskim uporabnikom.

Če je podračun proračunskega uporabnika iz četrtega odstavka blokiran in podračun proračunskega uporabnika iz tretjega odstavka nima zadostnih sredstev za vračilo ali povračilo SDD, razliko do zneska vračila ali povračila založi državni proračun. UJP pripravi plačilni nalog za prenos sredstev s podračuna proračuna države na podračun PU iz tretjega odstavka. Nato UJP pripravi plačilni nalog za vračilo založenih sredstev v dobro podračuna proračuna države in ga postavi v čakalno vrsto odobrenega podračuna proračunskega uporabnika.

Če vračilo ali povračilo SDD glasi v breme JFP podračuna, UJP izvrši vračilo ali povračilo SDD v breme podračuna nerazporejenih sredstev.

UJP pripravi plačilni nalog za prenos sredstev s podračuna proračunskega uporabnika prejemnika sredstev iz naslova JFP, s katerega zagotavlja kritje za vračila JFP (v nadaljevanju podračun za kritje), na podračun JFP ter plačilni nalog v breme podračuna JFP in v dobro podračuna nerazporejenih sredstev.

Če proračunski uporabnik, prejemnik sredstev iz naslova JFP na podračunu za kritje nima zadostnih sredstev za vračilo ali povračilo SDD, se zagotovi razlika za kritje iz podračuna proračuna države. UJP pripravi plačilni nalog za prenos razlike v breme podračuna proračuna države in v dobro podračuna za kritje in opravi postopek iz devetega odstavka tega člena. Ko se obdelajo plačilni nalogi za vračilo ali povračilo SDD, UJP pripravi plačilni nalog za vračilo založenih sredstev v dobro podračuna proračuna države in ga postavi v čakalno vrsto podračuna za kritje.

Če ima proračunski uporabnik, prejemnik sredstev iz naslova JFP, blokiran podračun za kritje, se kritje za vračilo ali povračilo SDD v breme podračuna JFP zagotovi iz proračuna države. UJP pripravi plačilni nalog za kritje v breme podračuna proračuna države in v dobro podračuna JFP ter plačilni nalog v breme podračuna JFP in v dobro podračuna nerazporejenih sredstev. UJP o izvedenem vračilu ali povračilu SDD obvesti proračunskega uporabnika, prejemnika sredstev iz naslova JFP in MF. MF in proračunski uporabnik prejemnik sredstev iz naslova JFP se dogovorita glede vračila založenih sredstev.

V primeru, ko razpoložljivo stanje na EZR občine ne zadošča za vračila ali povračila SDD in je razlika do zneska vračila ali povračila SDD založena iz podračuna proračuna države na podračun proračuna občine, UJP pripravi plačilni nalog za vračilo založenih sredstev v dobro podračuna proračuna države in ga postavi v čakalno vrsto odobrenega podračuna proračuna občine.

Če razpoložljivo stanje na EZR države oziroma občine zadostuje, hkrati pa na podračunu proračuna države oziroma občine ni razpoložljivega stanja, za poplačilo negativ­nih obresti iz drugega odstavka 14. člena tega pravilnika, UJP pripravi plačilni nalog za prenos razlike do zneska za popla­čilo negativnih obresti iz podračuna nerazporejenih sredstev, odprtega v okviru EZR države oziroma občine, na podračun proračuna države oziroma občine. UJP isti dan pripravi plačilni nalog za vračilo založenih sredstev, in sicer v breme podračuna proračuna EZR države oziroma občine in v dobro podračuna nerazporejenih sredstev, odprtega v okviru EZR države oziro­ma občine, in ga postavi v čakalno vrsto do zagotovitve sred­stev na podračunu proračuna države oziroma občine.

Če razpoložljivo stanje na EZR občine zadostuje, hkrati pa na podračunu proračuna občine ne zadošča za popla­čilo stroškov iz prvega odstavka 13. člena in prvega odstavka 14. člena tega pravilnika, UJP pripravi plačilni nalog za prenos razlike do zneska za poplačilo stroškov iz podračuna nerazpo­rejenih sredstev, odprtega v okviru EZR občine, na podračun proračuna občine. UJP isti dan pripravi plačilni nalog za vračilo založenih sredstev, in sicer v breme podračuna proračuna ob­čine in v dobro podračuna nerazporejenih sredstev, odprtega v okviru EZR občine, in ga postavi v čakalno vrsto do zagotovitve sredstev na podračunu proračuna občine.

Če razpoložljivo stanje na podračunu proračunskega uporabnika, vključenega v sistem EZR države, ne zadošča za izvršitev interne direktne obremenitve za plačilo stroškov pla­čilnega prometa iz prvega odstavka 14. člena tega pravilnika, UJP pripravi plačilni nalog v breme tega podračuna in v dobro računa Banke Slovenije ter ga postavi v čakalno vrsto do za­gotovitve sredstev na tem podračunu.

V primeru, da v roku osmih dni na podračunu pro­računskega uporabnika iz prejšnjega odstavka razpoložljivo stanje ne zadošča za poplačilo stroškov iz prejšnjega odstavka, UJP plačilni nalog iz prejšnjega odstavka osmi dan nadomesti s plačilnim nalogom v breme podračuna proračuna države in v dobro računa Banke Slovenije. Proračunski uporabnik, za katerega je državni proračun poravnal stroške plačilnega pro­meta, mora na podračun državnega proračuna vrniti založena sredstva, zato UJP v ta namen hkrati pripravi plačilni nalog v breme podračuna proračunskega uporabnika iz prejšnjega odstavka in v dobro podračuna proračuna države ter ga postavi v čakalno vrsto vse do izvršitve.