Sklep o podrobnejših navodilih za vrednotenje zavarovalno-tehničnih rezervacij

Zavarovalnice v najboljšo oceno vključujejo upravne in trgovalne stroške, povezane z naložbami, potrebnimi za servisiranje zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb.

Zavarovalnice naložbe upoštevajo zlasti pri produktih, katerih določila in pogoji pogodbe ali uredbe zahtevajo opredelitev naložb, povezanih s produktom (npr. večina produktov, vezanih na indeks in enoto premoženja, produktov, ki se upravljajo v omejenih skladih, in produktov, za katere se uporabljajo uskladitvene prilagoditve).

Pri drugih produktih zavarovalnice oceno temeljijo na značilnostih pogodb.

Kot poenostavitev lahko zavarovalnice upoštevajo tudi vse stroške upravljanja naložb.

Povračila stroškov upravljanja naložb, ki jih upravitelj sklada plača zavarovalnici, je treba upoštevati kot druge dohodne denarne tokove. Če se ta povračila delijo z imetniki polic ali drugimi tretjimi osebami, je treba upoštevati tudi ustrezne odhodne denarne tokove.