4. člen
(poročilo o sestavi investicijske skupine)
(1)
Borznoposredniška družba mora Agenciji posredovati poročilo o sestavi investicijske skupine zaradi presoje, ali in v kakšnem obsegu je investicijska skupina predmet konsolidiranega nadzora po določbah ZTFI-1 oziroma Uredbe 575/2013/EU.
(2)
Poročilo o sestavi investicijske skupine mora vsebovati seznam vseh subjektov, ki spadajo v obseg bonitetne konsolidacije in informacije o teh subjektih iz tretjega odstavka tega člena.
(3)
Informacije o subjektih v investicijski skupini morajo za vsak posamezni subjekt, vključno z nadrejeno osebo v skupini, obsegati:
(a)
kodo LEI oziroma drugo identifikacijsko kodo podjetja, če podjetje nima kode LEI;
(b)
ime posameznega subjekta;
(c)
datum vstopa, na katerega je podjetje, v katerega se vlaga, vstopilo v obseg skupine;
(d)
celoten znesek kapitala, ki ga izda podjetje, v katerega se vlaga, na referenčni datum;
(e)
lastniški kapital, bilančno vsoto in dobiček ali izgubo podjetja, v katerega se vlaga, iz zadnjih računovodskih izkazov podjetja, v katerega se vlaga;
(f)
sedež podjetja, v katerega se vlaga;
(g)
sektor podjetja, v katerega se vlaga in pomeni sektor nasprotne stranke v skladu z odstavkom 35 dela 1 Uredbe Komisije (EU) št. 680/2014 z dne 16. aprila 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L št. 191 z dne 28. junija 2014, str. 1) (v nadaljevanju ITS za nadzorniško poročanje);
(h)
akumuliran lastniški delež v %, kar pomeni delež lastniških instrumentov, ki jih ima borznoposredniška družba v lasti na referenčni datum, pri čemer se ločeno navede neposredni in posredni delež, ki skupaj predstavljata končni akumuliran lastniški delež;
(i)
glasovalne pravice v %, kar pomeni delež glasovalnih pravic v zvezi z lastniškimi instrumenti, ki jih ima borznoposredniška družba v lasti na referenčni datum, pri čemer se ločeno navede neposredni in posredni delež, ki skupaj predstavljata končni delež glasovalnih pravic;
(j)
strukturo skupine, kar pomeni razmerje med obvladujočim subjektom in podjetjem, v katerega se vlaga (odvisna družba, skupno podjetje ali pridružena družba);
(k)
računovodsko obravnavo [računovodska skupina], kar pomeni računovodsko obravnavo z računovodskim obsegom konsolidacije (konsolidacija ali kapitalska metoda);
(l)
računovodsko obravnavo skupine v skladu z Uredbo 575/2013/EU, kar pomeni računovodsko obravnavo z obsegom konsolidacije v skladu z Uredbo 575/2013/EU (popolna integracija, sorazmerna integracija ali kapitalska metoda);
(m)
knjigovodsko vrednost, kar pomeni zneske sporočene v okviru bilance stanja borznoposredniške družbe za podjetja v katera se vlaga, ki niso konsolidirana;
(n)
strošek pridobitve, kar pomeni znesek, ki ga plačajo investitorji;
(o)
vrsto dejavnosti, ki jo subjekt opravlja (npr. šifra dejavnosti po standardni klasifikaciji dejavnosti ter opis dejavnosti, ki jo subjekt dejansko opravlja);
(p)
seznam drugih subjektov, ki imajo kvalificirani delež v tem subjektu;
(r)
člane organov subjekta (organe vodenja in nadzora), navedbo njihovega morebitnega članstva v organih vodenja in nadzora drugih subjektov, vključno z dejavnostjo drugih subjektov;
(s)
navedbo organa, pristojnega za izvajanje nadzora nad posameznim subjektom;
(t)
navedbo, ali se opravlja revizijski pregled v subjektu in naziv revizijske družbe;
(u)
seznam najpogostejših poslov, ki jih subjekt opravlja za nadrejeno osebo v skupini ter druge subjekte v investicijski skupini;
(v)
morebitne dodatne informacije, potrebne za pregled nad strukturo skupine in povezavami v investicijski skupini.
(4)
V poročilu o sestavi investicijske skupine iz drugega odstavka tega člena je potrebno zahtevane informacije ločeno prikazati za vse subjekte, ki so na podlagi 19. člena Uredbe 575/2013/EU izključeni iz obsega bonitetne konsolidacije, ter hkrati navesti tudi oznako razloga izključitve in utemeljitev, da razlogi za izključitev še vedno obstajajo. Za subjekte, ki so izključeni iz obsega bonitetne konsolidacije na podlagi prvega odstavka ter točke (b) drugega odstavka 19. člena Uredbe 575/2013/EU, se za vsak subjekt posebej navede še njihov znesek aktivnih in zunajbilančnih postavk.