2. člen
(vsebina poročila)
(1)
Poročilo obsega podatke o:
-
višini kapitala upravljavca na obračunski dan,
-
obračunskem dnevu za vsak kritni sklad (v nadaljnjem besedilu: obračunski dan),
-
oznaki pravil upravljanja, ki jih izvaja posamezen kritni sklad,
-
vrednosti enote premoženja na obračunski dan po izvedeni konverziji vplačanih premij in izplačanih odkupnih vrednostih, ločeno po posameznih kritnih skladih,
-
znesku vrednosti sredstev vseh članov, ločeno po posameznih kritnih skladih, pri katerih se odkupna vrednost izračunava na podlagi sorazmernega deleža člana v donosu kritnega sklada oziroma na podlagi pripisa dobička,
-
vsoti vrednosti sredstev članov po stanju na obračunski dan za tiste člane, pri katerih je zajamčena vrednost sredstev člana večja od vrednosti sredstev člana, ločeno po posameznih kritnih skladih,
-
vsoti zajamčenih vrednosti sredstev članov po stanju na obračunski dan za tiste člane, pri katerih je zajamčena vrednost sredstev člana večja od vrednosti sredstev člana, ločeno po posameznih kritnih skladih,
-
skupnem številu enot premoženja, ki jih imajo člani, katerih zajamčena vrednost sredstev po posameznem članu je po stanju na obračunski dan večja od vrednosti sredstev teh članov (v nadaljnjem besedilu: število enot premoženja članov, za katere je potrebno oblikovati rezervacije), ločeno po posameznih kritnih skladih,
-
skupnem znesku vrednosti sredstev, ki jih imajo člani, katerih zajamčena vrednost sredstev po posameznem članu je po stanju na obračunski dan večja od vrednosti sredstev teh članov, ločeno po posameznih kritnih skladih, pri katerem se odkupna vrednost izračunava na podlagi sorazmernega deleža člana v donosu kritnega sklada oziroma na podlagi pripisa dobička,
-
višini rezervacij po stanju na obračunski dan,
-
višini rezervacij na zadnji dan meseca, na katerega se poročilo nanaša in
-
strukturi naložb, ki so namenjene kritju obveznosti za nedoseganje zajamčene vrednosti sredstev kritnih skladov, po stanju na zadnji dan koledarskega meseca.
(2)
Če upravljavec, v skladu s šestim in sedmim odstavkom 313. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 48/22 – uradno prečiščeno besedilo, 40/23 – ZČmIS-1, 78/23 – ZORR, 84/23 – ZDOsk-1, 125/23 – odl. US in 133/23; v nadaljnjem besedilu: ZPIZ-2), vplača denarna sredstva na račun kritnega sklada (v nadaljnjem besedilu: račun), poroča tudi o:
-
znesku denarnih sredstev, ki jih mora vplačati oziroma, ki jih je vplačal na račun, na podlagi zadnjega obračuna vrednosti enote premoženja oziroma na podlagi zadnjega izračuna odkupnih vrednosti izračunanih na podlagi sorazmernega deleža člana v donosu kritnega sklada oziroma na podlagi pripisa dobička (v nadaljnjem besedilu: vplačilo na denarni račun),
-
vrednosti enote premoženja po izračunu, ki upošteva vplačilo na račun,
-
znesku vrednosti sredstev vseh članov po vplačilu v kritni sklad, pri katerem se odkupna vrednost izračunava na podlagi sorazmernega deleža člana v donosu kritnega sklada oziroma na podlagi pripisa dobička,
-
vrednosti sredstev člana, ki upošteva vplačilo na denarni račun za člane, za katere bo, po vplačilu na denarni račun, zajamčena vrednost sredstev člana še vedno večja od vrednosti sredstev člana,
-
vrednosti sredstev članov, ki jih imajo člani, katerih zajamčena vrednost sredstev po posameznem članu je po stanju na obračunski dan večja od vrednosti sredstev teh članov po vplačilu v kritni sklad, pri katerem se odkupna vrednost izračunava na podlagi sorazmernega deleža člana v donosu kritnega sklada oziroma na podlagi pripisa dobička,
-
zajamčeni vrednosti sredstev člana, ki upošteva vplačilo na denarni račun za tiste člane, za katere bo, po vplačilu na račun, zajamčena vrednost sredstev člana še vedno večja od vrednosti sredstev člana (v nadaljnjem besedilu: zajamčena vrednost sredstev po vplačilu),
-
številu enot premoženja članov, za katere je potrebno oblikovati rezervacije, po izračunu, ki upošteva vplačilo na račun,
-
višini rezervacij, ki jih bo oblikoval upravljavec po tem, ko bo denarna sredstva vplačal na račun (v nadaljnjem besedilu: višina rezervacij po vplačilu) in
-
datumu vplačila na denarni račun oziroma predvidenem datumu vplačila, če vplačilo na račun ni bilo izvršeno v koledarskem mesecu, na katerega se poročilo nanaša (v nadaljnjem besedilu: datum vplačila), na podlagi zadnjega obračuna vrednosti enote premoženja.
(3)
Ne glede na določbe prejšnjih odstavkov mora upravljavec, ki je bil na podlagi zadnjega obračuna, v skladu s sedmim odstavkom 313. člena ZPIZ-2, dolžan vplačati denarna sredstva na račun kritnega sklada, poslati tudi poročilo, iz katerega so razvidni:
-
znesek denarnih sredstev, ki so bila vplačana na račun kritnega sklada,
-
številka kritnega sklada, na katerega je bilo izvršeno vplačilo denarnih sredstev in
-
datum vplačila.