(1)
Zavezancu iz 4. člena ZPPDFT-1 ni treba sporočiti podatkov o gotovinskih transakcijah, če so hkrati izpolnjeni naslednji pogoji:
1.
stranka ima status pravne osebe;
2.
stranka je registrirana za opravljanje najmanj ene izmed dejavnosti, ki so po predpisih, ki urejajo standardno klasifikacijo dejavnosti, uvrščene v:
-
področje »G« Trgovina; popravila motornih vozil in izdelkov široke porabe,
-
področje »I« Gostinstvo;
3.
stranka opravlja kot glavno najmanj eno izmed dejavnosti iz 2. točke tega odstavka;
4.
če se gotovinska transakcija nanaša na strankino polaganje dnevnih iztržkov iz naslova prodaje blaga ali storitev v dobro računa, ki ga ima ta stranka odprtega pri katerem koli zavezancu iz 1. in 2. točke prvega odstavka 4. člena ZPPDFT-1.
(2)
Zavezancu iz 1., 2., 4. in 16. točke prvega odstavka 4. člena ZPPDFT-1 pa ni treba sporočiti niti podatkov o gotovinski transakciji, ki poteka med zavezancem iz 1., 2. ali 4. točke prvega odstavka 4. člena ZPPDFT-1 in zavezancem iz 16. točke prvega odstavka 4. člena ZPPDFT-1 in se hkrati nanaša na odkup ali prodajo tuje gotovine.
(3)
Zavezancu iz 1., 2. in 4. točke prvega odstavka 4. člena ZPPDFT-1 ni treba sporočiti podatkov o gotovinski transakciji, če se gotovinska transakcija nanaša na pologe gotovine iz naslova izvajanja delovnih nalog uslužbencev državnih organov in organov lokalnih skupnosti, ki naloge izvajajo v skladu s področnimi predpisi.