4. člen
(vsebina pravil upravljanja, kadar se dobiček razdeli)
Če bo vzajemni sklad čisti dobiček razdelil in ga izplačal imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada enkrat ali večkrat v poslovnem letu, morajo biti v pravilih upravljanja vzajemnega sklada opredeljeni:
1.
delež čistega dobička vzajemnega sklada, ki se bo razdelil imetnikom investicijskih kuponov, z opredelitvijo morebitnih pogojev razdelitve (npr. najnižjega zneska sorazmernega dela čistega dobička na enoto premoženja, ki ga je, upoštevaje stroške razdelitve, še smotrno razdeliti) in časovni odlog izplačila za primere, pri katerih pogoji za razdelitev ne bodo izpolnjeni;
2.
način oziroma metodologijo za izračun višine sorazmernega dela čistega dobička, ki bo izplačan na enoto premoženja vzajemnega sklada;
3.
čas in način objave višine čistega dobička na enoto premoženja, ki bo izplačan imetnikom investicijskih kuponov;
4.
datum oziroma datumi zajema, na katere se ugotovijo imetniki investicijskih kuponov, ki bodo upravičeni do izplačila čistega dobička vzajemnega sklada;
5.
datum oziroma datumi obračuna čistega dobička vzajemnega sklada, namenjenega razdelitvi, z opozorilom, da se bo na ta obračunski dan čista vrednost sredstev vzajemnega sklada znižala za vrednost čistega dobička, namenjenega izplačilu, posledično pa bo nižja tudi vrednost enote premoženja vzajemnega sklada;
6.
datum oziroma datumi izplačila čistega dobička imetnikom investicijskih kuponov;
7.
oblika izplačila čistega dobička vzajemnega sklada imetnikom investicijskih kuponov;
8.
pojasnilo o stroških razdelitve čistega dobička in o tem, v čigavo breme se zaračunajo;
9.
davčne posledice izplačila čistega dobička vzajemnega sklada za imetnike investicijskih kuponov;
10.
čas, način in vsebina obvestil imetnikom investicijskih kuponov o postopkih v zvezi z razdelitvijo čistega dobička vzajemnega sklada.