4. člen
(posebnosti pri izračunu CSP)
(1)
Ne glede na določbe 3. člena tega sklepa, se v primeru vzajemnega sklada iz četrtega odstavka 242. člena ZISDU-3, ki je imel v obdobju preteklega poslovnega leta vsaj 6 mesecev najmanj 20 odstotkov svoje čiste vrednosti sredstev naložene v enote ciljnih skladov, CSP izračuna po postopku navedenem v tem členu.
(2)
Pri izračunu CSP vzajemnega sklada, ki izpolnjuje pogoj iz prejšnjega odstavka, se poleg stroškov poslovanja iz prvega odstavka 3. člena tega sklepa, upoštevajo tudi stroški, ki so bremenili vzajemni sklad zaradi nalaganja sredstev v ciljne sklade, pri čemer se pri vsakem posameznem ciljnem skladu upošteva:
1.
vstopne in izstopne stroške, ki so bremenili vzajemni sklad iz naslova nakupov in prodaj enot posameznega ciljnega sklada;
2.
delež stroškov poslovanja posameznega ciljnega sklada v višini, ki je odvisna od obdobja imetništva enot premoženja oziroma delnic posameznega ciljnega sklada in višine sorazmernega deleža premoženja, ki ga je imel vzajemni sklad v ciljnem skladu.
(3)
CSP vzajemnega sklada, ki izpolnjuje pogoj iz prvega odstavka tega člena, se izračunajo po naslednjem postopku:
&fbco;binary entityId="ef454798-46fb-4ada-a5d5-10976a08ae82" type="jpg"&fbcc;
&fbco;binary entityId="8a42ae9b-51bf-4701-8d74-b2b6f80ec39d" type="jpg"&fbcc;
pri čemer je:
-
ČVS povprečna čista vrednost sredstev vzajemnega sklada v preteklem poslovnem letu v eurih;
-
ČVSk čista vrednost sredstev vzajemnega sklada po stanju na obračunski dan k v eurih;
-
n število obračunskih dni v preteklem poslovnem letu;
-
SPk stroški poslovanja vzajemnega sklada na obračunski dan v eurih;
-
x podatki za posamezni ciljni sklad x;
-
i število ciljnih skladov, v katerih je imel v preteklem poslovnem letu vzajemni sklad naložena svoja sredstva;
-
Vstx celotni vstopni stroški, ki so bremenili vzajemni sklad ob nakupih enot premoženja oziroma delnic posameznega ciljnega sklada v preteklem poslovnem letu v eurih;
-
Izsx celotni izstopni stroški, ki so bremenili vzajemni sklad ob prodaji enot premoženja oziroma delnic posameznega ciljnega sklada v preteklem poslovnem letu v eurih;
-
SPix stroški poslovanja posameznega ciljnega sklada v preteklem poslovnem letu v eurih;
-
dx število dni v preteklem poslovnem letu, ko je bil vzajemni sklad imetnik enot premoženja oziroma delnic posameznega ciljnega sklada;
-
sx povprečni delež enot premoženja oziroma delnic v celotni izdaji enot premoženja oziroma delnic posameznega ciljnega sklada, ki ga je imel v preteklem poslovnem letu v lasti vzajemni sklad, izražen v koeficientu.
(4)
Če ciljni sklad izračunava stroške poslovanja ločeno za vsak razred investicijskih kuponov, se pri izračunu CSP iz prejšnjega odstavka upoštevajo stroški tistega razreda investicijskih kuponov ciljnega sklada, katerega imetnik investicijskih kuponov je vzajemni sklad.