(1)
Zavezanec za poročanje poroča Agenciji o naložbah, na podlagi katerih je posredno ali neposredno pridobil kvalificirani delež v drugi pravni osebi in o vsaki nadaljnji naložbi v to pravno osebo.
(2)
Če je zavezanec za poročanje pridobil kvalificirani delež v drugi pravni osebi s pridobitvijo posrednega in neposrednega deleža v tej pravni osebi, poroča na obrazcu NAL-KD, ki je priloga in sestavni del tega sklepa, ločeno o neposrednem in o posrednem deležu v tej pravni osebi.
(3)
Zavezanec za poročanje je imetnik posrednega deleža v drugi pravni osebi v isti višini, v kakršni je imetnik deleža v tej pravni osebi neposredni imetnik, ki je za posrednega imetnika pridobil delež v tej pravni osebi oziroma, ki je s posrednim imetnikom povezana oseba.
(4)
Zavezanec za poročanje poroča o naložbah iz prvega odstavka tega člena tako, da Agencijo seznani:
-
s firmo oziroma z nazivom pravne osebe, v kateri je posredno ali neposredno pridobil kvalificirani delež,
-
s knjigovodsko vrednostjo naložbe, na podlagi katere je neposredno ali posredno pridobil kvalificirani delež v drugi pravni osebi in z višino deleža zavezanca za poročanje v osnovnem kapitalu druge pravne osebe,
-
s knjigovodsko vrednostjo svoje nadaljnje naložbe in z višino svojega deleža po pridobljeni nadaljnji naložbi, ki jo ta predstavlja v osnovnem kapitalu druge pravne osebe.
(5)
Zavezanec za poročanje predloži Agenciji poročilo v obliki obrazca NAL-KD po stanju na zadnji dan vsakega trimesečja do zadnjega dne v naslednjem mesecu.
(6)
Postavke obrazca NAL-KD, navedene v nadaljevanju, izpolni zavezanec za poročanje kot sledi:
-
V stolpec 2a – "Vrsta pravne osebe" vpiše, ali gre za banko (B), zavarovalnico (Z), pokojninsko družbo (PD), družbo za upravljanje (DZU), borzno posredniško družbo (BPD), drugo finančno družbo (DF) ali nefinančno družbo (NF).
-
V stolpec 4 – "Vrsta naložbe" vpiše, ali gre za neposredno (N) ali za posredno (P) imetništvo deleža v drugi pravni osebi. Če je zavezanec za poročanje imetnik posrednih deležev v isti pravni osebi preko večih različnih neposrednih imetnikov, poroča skupno o vsoti vseh posrednih deležev.
-
V stolpec 5 – "Vir naložbe" vpiše, ali gre za naložbo kritnega premoženja (KP), premoženja kritnega sklada (KS) ali lastnih virov (LV).
-
V stolpec 6 – "Knjigovodska vrednost" vpiše znesek naložbe, vrednotene v skladu z veljavnimi mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Pri deležu, ki ga je zavezanec za poročanje pridobil posredno, se vpiše vrednost naložbe neposrednega imetnika oziroma neposrednih imetnikov naložbe.
-
V stolpec 9 – "Datum naložbe" vpiše datum prve pridobitve kakršnegakoli deleža v določeno pravno osebo.
-
Stolpec 10 – "Opis spremembe" izpolni, če je v obdobju zadnjega trimesečja prišlo do spremembe naložbe. Zavezanec za poročanje navede, na podlagi katerega pravnega posla oziroma poslov je do spremembe naložbe prišlo (nakup, prodaja, dokapitalizacija idr.).