Sklep o poročilu nosilca aktuarske funkcije pokojninske...

1248. Sklep o poročilu nosilca aktuarske funkcije pokojninske družbe

Na podlagi drugega odstavka 333.d člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju ((Uradni list RS, št. 96/12, 39/13, 99/13 – ZSVarPre-C, 101/13 – ZIPRS1415, 44/14 – ORZPIZ206, 85/14 – ZUJF-B, 95/14 – ZUJF-C, 90/15 – ZIUPTD, 102/15, 23/17, 40/17, 65/17, 28/19, 75/19, 36/20 – ZIUJP in 49/20 – ZIUZEOP) in 2. točke prvega odstavka 501. člena Zakona o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 93/15, 9/19 in 49/20 – ZIUZEOP) Agencija za zavarovalni nadzor izdaja

S K L E P
o poročilu nosilca aktuarske funkcije pokojninske družbe

1. člen

(predmet sklepa)

(1)

Ta sklep določa podrobnejšo vsebino poročila nosilca aktuarske funkcije pokojninske družbe (v nadaljnjem besedilu: poročilo) iz prvega odstavka 333.d člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 96/12, 39/13, 99/13 – ZSVarPre-C, 101/13 – ZIPRS1415, 44/14 – ORZPIZ206, 85/14 – ZUJF-B, 95/14 – ZUJF-C, 90/15 – ZIUPTD, 102/15, 23/17, 40/17, 65/17, 28/19, 75/19, 36/20 – ZIUJP in 49/20 – ZIUZEOP; v nadaljnjem besedilu: ZPIZ-2).

(2)

Sestavni del poročila nosilca aktuarske funkcije je tudi mnenje nosilca aktuarske funkcije k letnemu poročilu pokojninske družbe iz prvega odstavka 333.d člena ZPIZ-2 v povezavi s tretjim odstavkom 333.d člena ZPIZ-2.

(3)

V tem sklepu uporabljeni pojem zavarovanec se nanaša tudi na člana, glede na to, kateri pojem pokojninska družba uporablja.

(4)

V tem sklepu uporabljeni pojem premija se uporablja tako za zavarovalno premijo kot tudi za vplačila v dodatno zavarovanje, glede na to, kateri pojem pokojninska družba uporablja.

2. člen

(podlage za izdelavo poročila)

Pri preverjanju, ali pokojninska družba oblikuje zavarovalno-tehnične rezervacije v skladu s predpisi, in ali so premije izračunane oziroma zavarovalno-tehnične rezervacije oblikovane tako, da zagotavljajo trajno izpolnjevanje vseh obveznosti pokojninske družbe iz pogodb pokojninskih zavarovanj, nosilec aktuarske funkcije upošteva določila sklepa, ki ureja podrobnejša pravila in minimalne standarde za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij pokojninskih družb (v nadaljnjem besedilu: sklep o zavarovalno-tehničnih rezervacijah) in sklepa, ki ureja vrste, razpršenost, usklajenost in lokalizacijo naložb kritnih skladov pokojninske družbe (v nadaljnjem besedilu: sklep o naložbah).

3. člen

(vsebina poročila)

(1)

Denarni zneski, navedeni v poročilu, morajo biti izraženi v eurih. Za preračun iz tuje valute se uporablja srednji tečaj tečajnice Banke Slovenije na dan, na katerega se aktuarsko preverjanje nanaša.

(2)

V skladu z ZPIZ-2, so vrste pogodb iz pokojninskega zavarovanja pogodbe, ki jih pokojninska družba sklepa na podlagi:

1.

pravil upravljanja in potrjenih pokojninskih načrtov;

2.

potrjenega pokojninskega načrta za izplačevanje pokojninske rente;

3.

splošnih pogojev za pokojninsko rento in

4.

drugih pogodb iz naslova dodatnega pokojninskega zavarovanja.

4. člen

(dolgoročne obveznosti – matematične rezervacije)

V poročilu, ki se nanaša na dolgoročne obveznosti iz pogodb pokojninskih zavarovanj, za katere je potrebno oblikovati matematične rezervacije, morajo biti podane najmanj naslednje informacije:

1.

datum, na katerega se aktuarsko preverjanje, ki je predmet poročila, nanaša;

2.

tabela s podatki o stanju matematičnih, škodnih in drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za posamezne pokojninske sklade in kritne sklade za izplačilo rent;

3.

opis vseh pravic in obveznosti za posamezne vrste pogodb pokojninskih zavarovanj, ki jih pokojninska družba sklepa oziroma jih je sklenila v preteklosti in iz katerih ima še vedno določene obveznosti, vključno z višino premije in vsemi upravičenji, med katerimi lahko zavarovanec izbira;

4.

splošna načela in sprejete metode vrednotenja, pri čemer je treba posebej upoštevati:

a.

osnove za ugotavljanje morebitnega neskladja med naravo in trajanjem naložb ter ovrednotenimi obveznostmi, vključno z upoštevanjem valutne usklajenosti;

b.

če je bila pri izračunu matematičnih rezervacij uporabljena neto metoda;

c.

ali so nastale negativne rezervacije in ali je bilo storjeno vse potrebno, da so bile postavljene na vrednost nič, v skladu z določilom sklepa o zavarovalno-tehničnih rezervacijah;

d.

v primeru pogodb pokojninskih zavarovanj, pri katerih zavarovanci prevzamejo naložbeno tveganje nad zajamčenim donosom, osnove za oblikovanje rezervacij za zajamčeni donos;

e.

osnove za oblikovanje rezervacij za ostala zajamčena upravičenja in vsa upravičenja, med katerimi zavarovanec lahko izbira, razen zajamčenega donosa;

f.

metode, po katerih so bili vnaprej vračunani morebitni stroški za pogodbe, pri katerih zavarovanec prevzema naložbeno tveganje;

5.

uporabljene obrestne mere, tablice smrtnosti in invalidnosti ter ostale tablice, ki se uporabljajo v premijskem izračunu po posameznih vrstah pogodb pokojninskih zavarovanj;

6.

uporabljena obrestna mera, tablice smrtnosti in invalidnosti ter ostale tablice, ki se uporabljajo za vrednotenje obveznosti po posameznih vrstah pogodb pokojninskih zavarovanj. Če tablice, ki so uporabljene, niso javne, pa podatke o vseh stopnjah smrtnosti, invalidnosti in ostalih pojavnostih (incidencah), ki so bile uporabljene.

7.

za vse vrste pogodb pokojninskih zavarovanj, razen pogodb, kjer zavarovanec prevzema naložbeno tveganje:

a.

del kosmatih premij, ki je namenjen za stroške za posamezne vrste pogodb pokojninskih zavarovanj;