Pravilnik za izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev...

335. Pravilnik za izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev nadzorovanih oseb in za izračun prilagojenih kapitalskih zahtev nenadzorovanih oseb v finančnem konglomeratu

Na podlagi tretjega odstavka 11. člena in prvega odstavka 26. člena Zakona o finančnih konglomeratih (Uradni list RS, št. 43/06) izdaja minister za finance

P R A V I L N I K za izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev nadzorovanih oseb in za izračun prilagojenih kapitalskih zahtev nenadzorovanih oseb v finančnem konglomeratu

1. POGLAVJE

SPLOŠNE DOLOČBE

1. člen

(vsebina pravilnika)

Ta pravilnik določa:

-

način izračuna kapitala in kapitalskih zahtev v finančnem konglomeratu,

-

obseg in način vključitve oseb v izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev in možnost izključitve oseb iz izračuna,

-

druga tehnična načela in metode za izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev,

-

prilagojeni način izračuna kapitalskih zahtev za nenadzorovane osebe finančnega sektorja,

-

način in roke poročanja koordinatorju.

2. člen

(pomen pojmov)

Uporabljeni pojmi v tem pravilniku imajo enak pomen kakor v Zakonu o finančnih konglomeratih (Uradni list RS, št. 43/06; v nadaljnjem besedilu: ZFK).

3. člen

(obveznost razpolaganja z ustreznim kapitalom)

(1)

Nadzorovane osebe v finančnem konglomeratu morajo na podlagi prvega odstavka 24. člena ZFK na ravni finančnega konglomerata razpolagati z ustreznim kapitalom najmanj v višini kapitalskih zahtev, izračunanih na ravni finančnega konglomerata v skladu z določbami 2. in 3. poglavja tega pravilnika.

(2)

Za izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev se na način in v obsegu iz 2. poglavja tega pravilnika uporabi tista metoda iz 3. poglavja tega pravilnika, ki jo v skladu z drugim ali tretjim odstavkom 26. člena ZFK za ta finančni konglomerat določi ali zahteva koordinator.

2. POGLAVJE

TEHNIČNA NAČELA

4. člen

(osebe, ki se vključijo v izračun)

(1)

Na podlagi prvega odstavka 25. člena ZFK se v izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev na ravni finančnega konglomerata vključijo podatki za vse nadrejene in podrejene, nadzorovane in nenadzorovane osebe finančnega sektorja.

(2)

Ne glede na prejšnji odstavek lahko koordinator v primerih iz prvega do tretjega odstavka 13. člena ZFK z odločbo izključi določeno osebo iz obsega pri izračunu dopolnilnih kapitalskih zahtev.

(3)

Za osebo, ki predstavlja zanemarljivi del poslovanja skupine iz prvega odstavka 13. člena ZFK, se šteje oseba, katere bilančna vsota ne presega manjše od naslednjih vrednosti:

-

10 mio eurov ali

-

1% vrednosti bilančne vsote osebe, ki ji je neposredno nadrejena.

(4)

Oseba iz drugega odstavka tega člena je lahko izključena iz izračuna le, dokler obstajajo pogoji, na podlagi katerih je bila izdana odločba koordinatorja za izključitev te osebe.

(5)

Ne glede na to, da je posamezna oseba izključena iz izračuna dopolnilnih kapitalskih zahtev, se mora naložbo skupine v kapital te osebe pri izračunu kapitala na ravni finančnega konglomerata odšteti.

5. člen

(obseg in način izračuna dopolnilnih kapitalskih zahtev)

(1)

Ne glede na metodo, ki se v določenem finančnem konglomeratu v skladu z drugim odstavkom 3. člena tega pravilnika uporablja za izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev, se podatki za nadrejeno osebo in podrejene osebe iz prvega odstavka 4. člena tega pravilnika vključijo v izračun v celoti.

(2)

Na podlagi prejšnjega odstavka se za podrejene nadzorovane osebe z ugotovljenim primanjkljajem zahtevanega kapitala ali za podrejene nenadzorovane osebe finančnega sektorja, pri katerih se ugotovi primanjkljaj prilagojenih kapitalskih zahtev na podlagi izračuna iz 7. člena tega pravilnika, ta primanjkljaj pri izračunu dopolnilnih kapitalskih zahtev upošteva v celoti.

(3)

Ne glede na prvi in drugi odstavek tega člena je pri izračunu dopolnilnih kapitalskih zahtev možno upoštevati primanjkljaj zahtevanega kapitala določene podrejene osebe v sorazmernem deležu, in sicer le na podlagi odločbe koordinatorja, ki jo ta izda samo, če presodi, da je obveznost nadrejene osebe izključno, nedvoumno in natančno omejena le na določen delež kapitala, ki ga ima v tej podrejeni osebi.

(4)

Vključitev v sorazmernem deležu je mogoča tudi, kadar sicer med osebami v finančnem konglomeratu ni kapitalskih povezav in je koordinator po posvetu z drugimi pristojnimi nadzornimi organi odločil, kateri sorazmerni delež se bo upošteval pri izračunu dopolnilnih kapitalskih zahtev, pri tem pa upošteval obveznosti, ki izhajajo iz odnosov med posameznimi osebami.

6. člen

(druga tehnična načela pri izračunu kapitala in kapitalskih zahtev nadzorovanih in nenadzorovanih oseb)

(1)

Ne glede na metodo iz 3. poglavja tega pravilnika, ki se v skladu z drugim odstavkom 3. člena tega pravilnika uporabi za izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev, se morajo pri izračunu upoštevati načela, opredeljena v drugem do šestem odstavku tega člena in v 7. ter 8. členu tega pravilnika.

(2)

Dvojno ali večkratno uporabo sestavin kapitala pri izračunu kapitala na ravni finančnega konglomerata in neustrezno znotrajskupinsko ustvarjanje kapitala je treba izločiti, pri čemer se smiselno uporabljajo sektorski predpisi.

(3)

Izračun kapitala in kapitalskih zahtev nadzorovanih oseb v finančnem konglomeratu se mora opraviti v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi bančnega sektorja ali sektorja trga vrednostnih papirjev ali zavarovalniškega sektorja, za izračun kapitala in kapitalskih zahtev nenadzorovanih oseb pa se opravi prilagojeni izračun v skladu s 7. členom tega pravilnika.