Pravilnik o načinu in postopku vodenja računov neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov pri Upravi Republike Slovenije za javna plačila

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 79-3483/2004, stran 9574 DATUM OBJAVE: 19.7.2004

RS 79-3483/2004

3483. Pravilnik o načinu in postopku vodenja računov neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov pri Upravi Republike Slovenije za javna plačila

Na podlagi 2., 3., 4. in 5. točke prvega odstavka 74. člena Zakona o plačilnem prometu (Uradni list RS, št. 45/03 – uradno prečiščeno besedilo, 2/04 – ZPNNVSM in 37/04) izdaja minister za finance

P R A V I L N I K o načinu in postopku vodenja računov neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov pri Upravi Republike Slovenije za javna plačila

I. SPLOŠNE DOLOČBE

1. člen

Ta pravilnik določa način in postopek vodenja računov neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov pri Upravi Republike Slovenije za javna plačila (v nadaljnjem besedilu: UJP).

2. člen

Posamezni izrazi, uporabljeni v tem pravilniku, imajo naslednji pomen:

plačilno navodilo: navodilo, s katerim proračunski uporabnik naloži UJP, da izdela plačilni nalog v breme njegovega podračuna ter ga predloži Banki Slovenije v izvršitev prek enotnega zakladniškega računa,

kritje na podračunu: pozitivno stanje (sredstva) na podračunu in odobrena prekoračitev pozitivnega stanja na podračunu,

obračun stroškov: obračun, ki vsebuje podatke obračuna provizije za opravljene storitve plačilnega prometa in tudi posebne stroške v zvezi z vodenjem enotnega zakladniškega računa države oziroma občine,

delni izpis podračuna: izpis vseh transakcij posameznega neposrednega uporabnika državnega oziroma občinskega proračuna, ki so bile na določeni delovni dan evidentirane prek skupnega podračuna.

3. člen

Računi neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov (v nadaljevanju: proračunski uporabniki) pri UJP se vodijo kot podračuni sistema enotnega zakladniškega računa države oziroma občine.

4. člen

(1)

Podračuni neposrednih in posrednih uporabnikov državnega oziroma občinskih proračunov (v nadaljevanju: podračuni proračunskih uporabnikov) se vodijo v tolarjih, v primeru potreb po deviznem poslovanju pa v tujih valutah, vendar le v valutah, v katerih se vodi enotni zakladniški račun (v nadaljnjem besedilu: EZR).

(2)

UJP prek podračunov EZR izvršuje le negotovinsko tolarsko in devizno poslovanje proračunskih uporabnikov iz prejšnjega odstavka. Dvige in pologe tolarske in tuje gotovine lahko proračunski uporabniki izvršijo le pri Banki Slovenije, ki vodi EZR države oziroma občin, ter pri poslovnih bankah z dvigom tolarske in tuje gotovine s posebnega računa z ničelnim stanjem ter s pologom tolarske in tuje gotovine na podračun.

5. člen