na dokumentu
Nalaganje dokumenta...
Sklep o izračunavanju donosnosti, čiste vrednosti sredstev, vrednosti enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada in načinu določitve datuma konverzije
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 82-3665/2009, stran 11131 DATUM OBJAVE: 19.10.2009
VELJAVNOST: od 27.10.2009 do 31.12.2012 / UPORABA: od 27.10.2009
RS 82-3665/2009
Verzija
3 / 3
Čistopis se uporablja od 12.10.2013 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 19.2.2026: AKTUALEN.
3665. Sklep o izračunavanju donosnosti, čiste vrednosti sredstev, vrednosti enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada in načinu določitve datuma konverzije
Na podlagi drugega odstavka 319. člena ter prve in druge alinee prvega odstavka 323. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 109/06 – ZPIZ-1-UPB4, 114/06 – ZUTPG in 10/08 – ZVarDod) izdaja Agencija za trg vrednostnih papirjev
S K L E P
o izračunavanju donosnosti, čiste vrednosti sredstev, vrednosti enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada in načinu določitve datuma konverzije
o izračunavanju donosnosti, čiste vrednosti sredstev, vrednosti enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada in načinu določitve datuma konverzije
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(predmet sklepa)
Ta sklep določa:
-
metodologijo za ugotavljanje čiste vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada in povprečne letne čiste vrednosti teh sredstev;
-
pravila, ki se nanašajo na izračunavanje donosnosti vzajemnega pokojninskega sklada;
-
metodologijo za ugotavljanje vrednosti enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada in odkupne vrednosti enot premoženja, vpisanih na osebnem računu zavarovanca;
-
način določitve datuma konverzije vplačane čiste premije v število enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada.
II. UGOTAVLJANJE ČISTE VREDNOSTI SREDSTEV
2. člen
(uporaba drugih predpisov)
Vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava v skladu s sklepom Agencije za trg vrednostnih papirjev (v nadaljnjem besedilu Agencija), ki določa podrobnejši način vrednotenja knjigovodskih postavk in sestavljanja računovodskih izkazov za vzajemne pokojninske sklade.
3. člen
(čista vrednost sredstev)
(1)
Čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračuna tako, da se od vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada odštejejo obveznosti vzajemnega pokojninskega sklada.
(2)
Sredstva vzajemnega pokojninskega sklada, katerega pravila upravljanja določajo, da bo upravljavec, v primeru, ko bo dejanska čista vrednost sredstev sklada po stanju na obračunski dan nižja od zajamčene vrednosti sredstev sklada, iz lastnih sredstev na posebni denarni račun vzajemnega pokojninskega sklada vplačal razliko do zajamčene vrednosti sredstev, vključujejo tudi terjatve do upravljavca za vplačilo razlike do zajamčene vrednosti sredstev sklada.
4. člen
(povprečna letna čista vrednost sredstev)
(1)
Povprečna letna čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava kot aritmetična sredina čistih vrednosti sredstev na obračunske dneve v preteklem koledarskem letu in se uporablja za poračun provizije za upravljanje za preteklo koledarsko leto.
(2)
Upravljavec izračunava provizijo za upravljanje za vsak obračunski dan v koledarskem letu glede na čisto vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada na obračunski dan, in sicer v deležu, ki je enak proporcionalnemu deležu od letne provizije za upravljanje.