Nalaganje dokumenta...
Sklep o spremembah in dopolnitvah Sklepa o poročanju o kapitalu in kapitalskih zahtevah borznoposredniških družb
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 33-1464/2012, stran 3312 DATUM OBJAVE: 9.5.2012
VELJAVNOST: od 17.5.2012 / UPORABA: od 17.5.2012
RS 33-1464/2012
Verzija
1 / 1
Čistopis se uporablja od 17.5.2012 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 14.2.2026: AKTUALEN.
1464. Sklep o spremembah in dopolnitvah Sklepa o poročanju o kapitalu in kapitalskih zahtevah borznoposredniških družb
Na podlagi 194. člena Zakona o trgu finančnih instrumentov (Uradni list RS, št. 108/10 – ZTFI-UPB3 in 78/11) v zvezi z 11. točko 129. člena in 194. členom Zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 99/10 – ZBan-1-UPB5 (52/11 – popr.), 9/11 – ZPlaSS-B, 35/11, 59/11 in 85/11) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja
S K L E P
o spremembah in dopolnitvah Sklepa o poročanju o kapitalu in kapitalskih zahtevah borznoposredniških družb
o spremembah in dopolnitvah Sklepa o poročanju o kapitalu in kapitalskih zahtevah borznoposredniških družb
1. člen
V Sklepu o poročanju o kapitalu in kapitalskih zahtevah borznoposredniških družb (Uradni list RS, št. 74/09, 80/11 in 90/11 – popr.; v nadaljevanju: sklep) se v prvem odstavku 2. člena v točki (e) besedilo »CR TB SETT« nadomesti z besedilom »CR SETT ter kapitalski zahtevi za posebno pozicijsko tveganje za trgovalni portfelj s korelacijo po standardiziranem pristopu v obliki obrazca MKR SA CTP«.
2. člen
V petem odstavku 4. člena se besedilo »1.3.11a« nadomesti z besedilom »1.3.10«.
V desetem odstavku se napovedni stavek spremeni tako, da se glasi:
»(10) Obrazec CA v delu izračuna kapitala vsebuje vrstice z naslednjo vsebino:«.
Besedilo vrstice »(44) Vrstica 1.1.5 – (-) Ostale odbitne postavke temeljnega kapitala« se spremeni tako, da se glasi:
»Vrstica »(-) Ostale odbitne postavke temeljnega kapitala« predstavlja vsoto postavk iz vrstic 1.1.5.1, 1.1.5.2a, 1.1.5.3a in 1.1.5.4.«.
Za vrstico (50) se doda nova vrstica (51), ki se glasi:
»(51) Vrstica 1.1.5.3a – (-) Ocena prilagoditev za finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Vrstica »(-) Ocena prilagoditev za finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti« se nanaša na točko (e) 20. člena sklepa o kapitalu, v katero se z negativnim predznakom vnese vsota ocenjenega zneska potrebnih prilagoditev na postavke trgovalne knjige ter na vsa ostala finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti.«.
Dosedanja vrstica (51) postane vrstica (52).
Dosedanja vrstica (52), ki postane vrstica (53), se spremeni tako, da se glasi:
»(53) Vrstica 1.1.5.4.2 – (-) Ostalo
Vrstica »(-) Ostalo« predstavlja negativno vrednost postavke v vrstici 1.1.5.4.2a.«.
Dosedanja vrstica (53) postane vrstica (54).
Dosedanja vrstica (54) se črta.
Besedilo vrstice »(70) Vrstica 1.3 – (-) ODBITNE POSTAVKE OD TEMELJNEGA IN DODATNEGA KAPITALA I« se spremeni tako, da se glasi:
»Vrstica »(-) Odbitne postavke od temeljnega in dodatnega kapitala I« predstavlja vsoto postavk 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3, 1.3.4, 1.3.5, 1.3.7, 1.3.8, 1.3.9 in 1.3.10 oziroma vsoto postavk 1.3.T1* in 1.3.T2*.«.
Vrstici (82) in (83) se črtata.
Dosedanji vrstici (84) in (85) postaneta vrstici (82) in (83).
V dosedanji vrstici (86), ki postane vrstica (84), se črta besedilo », 1.6.6«.
Dosedanji vrstici (87) in (88) postaneta vrstici (85) in (86).
Dosedanji vrstici (89) in (90) se črtata.
V dosedanji vrstici (91), ki postane vrstica (87), se črta besedilo »+ 1.6.6«.
Dosedanji vrstici (92) in (93) postaneta vrstici (88) in (89).
3. člen
V devetem odstavku 5. člena se besedilo pod naslovom »RAZČLENITEV SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA:« spremeni tako, da se glasi:
»Znesek skupne originalne vrednosti izpostavljenosti iz polja v stolpcu 1 in vrstici »SKUPAJ« se razčleni glede uteži tveganja iz drugega poglavja sklepa o standardiziranem pristopu, iz drugega odstavka 101. člena sklepa o kreditnih zavarovanjih in iz druge alineje točke (b) petega in devetega odstavka 16. člena sklepa o pristopu IRB ter se prikaže ločeno po posameznih utežeh tveganja (0 %, 10 %, 20 %, 35 %, 50 %, 70 %, 75 %, 100 %, 150 %, 200 %, druge uteži tveganja). Kadar je izpostavljenost preostala vrednost sredstva, danega v zakup, se originalna vrednost te izpostavljenosti prikaže pri uteži tveganja 100 %.«.
4. člen
V šestem odstavku 16. člena se v vrstici »3 – POSEBNO POZICIJSKO TVEGANJE« številka »3.5« nadomesti s številko »3.4«.
Vrstica »3.5 – LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI« se črta.
5. člen
V tretjem odstavku 19. člena se v besedilu stolpca »Stolpca 1 in 2 – Posamezna pozicija (Dolga, Kratka)« zadnji stavek spremeni tako, da se glasi: »Borznoposredniška družba mora pri vključevanju pozicij v trgovalno knjigo in vrednotenju pozicij upoštevati določila 9. člena ter prvega, tretjega in četrtega odstavka 12. člena sklepa o tržnih tveganjih.
V šestem odstavku se besedilo vrstice »2 – POSEBNO POZICIJSKO TVEGANJE« spremeni tako, da se glasi:
»Vrstica »Posebno pozicijsko tveganje« vsebuje pozicije v lastniških finančnih instrumentih, ki so predmet izračuna posebnega pozicijskega tveganja v skladu s 35. členom in tretjim ter četrtim odstavkom 37. člena sklepa o tržnih tveganjih. Borznoposredniška družba v vrstico 2 vnese pozicije stolpcev od 1 do 7 tega obrazca, kapitalska zahteva za te pozicije se izračuna tako, da se pomnoži skupno bruto pozicijo z 8 %.«.
Vrstici »2.1 – VISOKO KVALITETNI, LIKVIDNI IN ŠIROKO RAZPRŠENI PORTFELJI, KI SO PREDMET NIŽJIH KAPITALSKIH ZAHTEV« in »2.2 – DRUGI LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI (RAZEN VISOKO KVALITETNIH, LIKVIDNIH IN ŠIROKO RAZPRŠENIH PORTFELJEV)« se črtata.
6. člen
V desetem odstavku 20. člena se v besedilu vrstice »Valute vključene v ERM2« črta besedilo »EEK,«.
7. člen
Prvi in drugi odstavek 23. člena se spremenita tako, da se glasita:
(1)
»Obrazec MKR IM vsebuje podatke o izračunani tvegani vrednosti (VaR) in tvegani vrednosti za izjemne situacije (stressed VaR) glede na vrsto tržnega tveganja (pozicijsko tveganje dolžniških in lastniških finančnih instrumentov, valutno tveganje, tveganje sprememb cen blaga). Vsebuje tudi informacije o dodatni kapitalski zahtevi za presežno tveganje neplačila in migracije, cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo, številu preseganj itd.
(2)
Obrazec MKR IM vsebuje 16 stolpcev, katerih vsebina je naslednja:
Stolpec 1 – Multiplikacijski faktor za VaR (m(c)) × Povprečje za VaR za preteklih 60 delovnih dni (VaR(avg))
Stolpec 1 se nanaša na drugo alinejo točke (a) prvega odstavka 92. člena sklepa o tržnih tveganjih. Vnese se izračunano povprečje dnevnih tveganih vrednosti preteklih 60 delovnih dni, pomnoženo z multiplikatorjem, ki je najmanj 3 in povečan za plus faktor, ki je odvisen od števila preseganj.
Stolpec 2 – VaR prejšnjega dne (VaR(t-1))
Stolpec 2 se nanaša na prvo alinejo točke (a) prvega odstavka 92. člena sklepa o tržnih tveganjih. Vnese se izračunana tvegana vrednost za prejšnji dan.
Stolpec 3a – Multiplikacijski faktor za SVaR (m(s)) × Povprečje za SVaR za preteklih 60 delovnih dni (SVaR(avg))
Stolpec 3a se nanaša na drugo alinejo točke (b) prvega odstavka 92. člena sklepa o tržnih tveganjih. Vnese se izračunano povprečje tveganih vrednosti za izjemne situacije preteklih 60 delovnih dni, pomnoženo z multiplikatorjem, ki je najmanj 3 in povečan za plus faktor, ki je odvisen od števila preseganj.
Stolpec 3b – zadnji razpoložljivi SVaR (SVaR(t-1))
Stolpec 3b se nanaša na prvo alinejo točke (b) prvega odstavka 92. člena sklepa o tržnih tveganjih. Vnese se izračunana zadnja razpoložljiva tvegana vrednost za izjemne situacije.
Stolpec 4a – Kapitalska zahteva za presežno tveganje neplačila in migracije – povprečna vrednost 12-ih tednov
Stolpec 4a se nanaša na prvi pododstavek točke (d) prvega odstavka 92. člena sklepa o tržnih tveganjih. Vnese se povprečna vrednost izračuna presežnega tveganja neplačila in migracije za zadnjih 12 tednov.
Stolpec 4b – Kapitalska zahteva za presežno tveganje neplačila in migracije – zadnja vrednost
Stolpec 4b se nanaša na prvi pododstavek točke (d) prvega odstavka 92. člena sklepa o tržnih tveganjih. Vnese se zadnja vrednost izračuna presežnega tveganja neplačila in migracije.
Stolpec 4c – Kapitalska zahteva za cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo – minimalna kapitalska zahteva
Stolpec 4c se nanaša na tretji odstavek 89.h člena sklepa o tržnih tveganjih. Vnese se izračun kapitalske zahteve za posebno pozicijsko tveganje v trgovalnem portfelju s korelacijo po standardiziranem pristopu za vse pozicije v trgovalnem portfelju s korelacijo, vključene v izračun z notranjim pristopom, in sicer kot zmnožek 8 % uteži ter večje izmed vrednosti stolpcev 8 in 9.
Stolpec 4d – Kapitalska zahteva za cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo – povprečna vrednost 12-ih tednov
Stolpec 4d se nanaša na drugi pododstavek točke (d) prvega odstavka 92. člena sklepa o tržnih tveganjih. Vnese se povprečna vrednost izračuna kapitalske zahteve za vsa cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo za zadnjih 12 tednov.
Stolpec 4e – Kapitalska zahteva za cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo – zadnja vrednost
Stolpec 4e se nanaša na drugi pododstavek točke (d) prvega odstavka 92. člena sklepa o tržnih tveganjih. Vnese se zadnja vrednost izračuna kapitalske zahteve za vsa cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo.
Stolpec 4f – Kapitalska zahteva za cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo – dodatna kapitalska zahteva za izjemne situacije
Stolpec 4f se nanaša na šesti odstavek 89.h člena sklepa o tržnih tveganjih. Vnese se dodatna kapitalska zahteva za cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo, če rezultati testiranja izjemnih situacij pokažejo pomembno višjo kapitalsko zahtevo za cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo, in če Agencija odloči, da je to potrebno.
Stolpec 5 – Kapitalska zahteva
Stolpec 5 se nanaša na prvi odstavek 92. člena sklepa o tržnih tveganjih. Iz vrstice »skupne pozicije« se vnese seštevek: večje izmed vrednosti stolpcev 1 in 2, iz vrstice »Skupne pozicije«, večje izmed vrednosti stolpcev 3a in 3b, večje izmed vrednosti stolpcev 4a in 4b, večje izmed vrednosti stolpcev 4c, 4d in 4e in vrednost stolpca 4f.
Stolpec 6 – Število preseganj (v zadnjih 250 delovnih dneh)